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退个税手续费怎么做账

2022-03-17 16:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-17 16:43

借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税

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快账用户8518 追问 2022-03-17 16:44

没发票怎么搞

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快账用户8518 追问 2022-03-17 16:44

就单一张回单

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齐红老师 解答 2022-03-17 16:45

这个根据回单做账就行。

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快账用户8518 追问 2022-03-17 16:46

增值税是啥

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齐红老师 解答 2022-03-17 16:46

就是你收到的这个钱要交增值税。

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快账用户8518 追问 2022-03-17 18:45

百分之多少

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快账用户8518 追问 2022-03-17 18:46

我要之前填个人账户不就不用交了吗？自己吃饭还挺好

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齐红老师 解答 2022-03-17 18:56

这个也小规模的话是1%的税率。

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快账用户8518 追问 2022-03-17 18:57

那我收700块钱怎么做账，我们是一般纳税人

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齐红老师 解答 2022-03-17 18:58

借：银行存款700 贷：营业外收入660.38 应交税费-应交增值税39.62

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快账用户8518 追问 2022-03-18 08:37

那要是转到个人卡上不是更好

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齐红老师 解答 2022-03-18 08:42

这个不能退到个人卡里

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根据《财政部 国家税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代缴代收代征税款手续费管理的通知》（财行 2019年第11号）文规定，“三代”单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。即代扣代缴个税取得的税务机关返还的手续费，一般用于提升办税能力、奖励办税人员，或用于代扣代缴工作的管理支出。 账务处理： 账务上，企业取得的个税手续费返还收入应单独核算，计入“其他收益”。 收到个税手续费返还时： 借：银行存款 贷：其他收益/营业外收入 应交税费——应交增值税（销项税额）/应交税费——应交增值税 对于实行小企业会计准则的企业，没有设置“其他收益”的，可计入到“营业外收入”，小规模纳税人，应纳增值税计入“应交税费——应交增值税”。 将个税手续费奖励给办税人员： 借：管理费用/财务费用等 贷：银行存款 税务处理： 增值税方面，纳税人取得代扣代缴手续费属于提供“经纪代理服务”，对于一般纳税人而言，适用6%的税率，对于小规模纳税人而言，适用3%征收率（注意阶段性减免税政策，3%减按1%征收，以
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