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汇算清缴补交的所得税怎么做分录

2022-03-19 10:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-19 10:37

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

快账用户8384 追问 2022-03-19 10:41

这样我发现我年报所有者权益变动表的时候年初未分配利润减净利润不等于资产负债表上的年末未分配利润了

齐红老师解答 2022-03-19 10:42

这个很正常的哈，就是这个分录的原因

快账用户8384 追问 2022-03-19 10:44

那对不起来没事吗还是把年初数改一下，那明年也不一样了？

齐红老师解答 2022-03-19 10:46

明年就一致了的哈

快账用户8384 追问 2022-03-19 10:48

上年数是自动出来的，明年的话是出资产负债表的数？不是现在填的所有者权利表的年末数？

齐红老师解答 2022-03-19 10:54

你实在看着别扭，也可以调整年初数。每年是的数据只影响本年的哈。

快账用户8384 追问 2022-03-19 10:55

好的谢谢

齐红老师解答 2022-03-19 10:57

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2022-03-19

借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税，然后借应交税费-企业所得税贷银行存款

2021-06-08

你好借：以前年度损益调整贷：银行存款

2023-03-29

你好，汇算清缴补交的企业所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2023-06-01

借应交税费贷银行存款。借未分配利润贷应交税费。

2024-04-09

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