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老师小规模企业所得税怎么计算

2022-03-22 12:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-22 12:11

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。示例如下：【例1】A企业经过判断符合小型微利企业条件。2021年第1季度预缴企业所得税时，相应的应纳税所得额为50万元，那么A企业实际应纳所得税额=50×12.5%×20%=1.25万元。减免税额=50×25%-1.25=11.25万元。第2季度预缴企业所得税时，相应的累计应纳税所得额为150万元，那么A企业实际应纳所得税额=100×12.5%×20%+（150-100）×50%×20%=2.5+5=7.5万元。减免税额=150×25%-7.5=30万元。

快账用户4991 追问 2022-03-22 12:14

什么是减免税额

齐红老师解答 2022-03-22 12:23

国家给的优惠与法定税率相比减免了多少

快账用户4991 追问 2022-03-22 12:25

还是不懂，那我那个1.25还需要缴纳吗

齐红老师解答 2022-03-22 12:30

不需要交的已经减免了视同已交纳

快账用户4991 追问 2022-03-22 12:31

就是本来应该交的-实际交的=见面额度对吧老师

齐红老师解答 2022-03-22 12:38

是的没错，一般是这样的

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。示例如下：【例1】A企业经过判断符合小型微利企业条件。2021年第1季度预缴企业所得税时，相应的应纳税所得额为50万元，那么A企业实际应纳所得税额=50×12.5%×20%=1.25万元。减免税额=50×25%-1.25=11.25万元。第2季度预缴企业所得税时，相应的累计应纳税所得额为150万元，那么A企业实际应纳所得税额=100×12.5%×20%+（150-100）×50%×20%=2.5+5=7.5万元。减免税额=150×25%-7.5=30万元。

2022-03-22

您好！今年政策是100万以内的话是按2.5%。

2021-04-23

您好，是根据利润表的利润总额*税率来计算的

2021-01-19

您好，利润总额*企业所得税税率计算

2023-02-16

你好23年的小微企业；所得税 = 应纳税所得额 *5%计算缴纳的（ 300万以下的都是按5%哈）

2023-04-28

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