企业所得税年报时固定资产填报，21年度清理掉的固定资产要不要加回去
你好同学，你填年报的时候，如果2021年度他一开始，那个固定资产还是在的话，那你原值那里就要填上这个数。
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企业所得税年报时固定资产填报，21年度清理掉的固定资产要不要加回去
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因公司21年解散，所以剩下固定资产做了清理，请问做企业所得税汇算清缴A105080的固定资产原值是否要减去固定资产清理后的余值作为原值填写？
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去年误把固定资产清理了，做了借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产，借：现金，贷：固定资产清理，借：固定资产清理，贷：营业外收入，也没交增值税，这种情况今年能冲回吗？报去年年报时要不要调减收入？如果今年把这台固定资产清理了，重新做正确分录吗？
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公司去年十二月有一笔固定资产，大概200万，今年1月起按月折旧，季度申报企业所得税时需要填固定资产加速折旧税收信息台账嘛
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老师，在报2022年度企业所得税汇算清缴时，固定资产的折旧年限不符合要求，最后归到其他固定资产才通过，现在需要改变固定资产的折旧年限，该如何处理
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就是固定资产原值把清理掉的加上。累计折旧部分也要把转出的加回来是吧，本期累计折旧不用动。是么
嗯，你好，不是的，你固定原值的话，你就填在原值那一行。然后他该计提的折旧你就填上就可以，然后计税基础的话，，你按你正常的那个计税基础填就可以啊。因为你在出售之前，你那个资产肯定在2021年是有折旧的是吧。
老师，没懂，具体怎么填啊，有三个数据要填，原值，累计折旧，本年累计折旧，比如年初原值20，期间清理了5，期末原值15，本期累计折旧贷方5，本年累计折旧贷方18。上面3个数据怎么填，取自哪里
你好同学，你在填那个资产折旧摊销及纳税调整表的时候呀，其实最重要的就是本年折旧摊销了多少，累计折旧摊销了多少，那个资产计税基础，也是填的你的折旧额，你只要把这些数据填对了就可以了，然后你的资产原则还是20呀。你是不是这个20折完折旧以后你就直接卖掉了，然后这个资产就是零啦，是这个意思吧。
哦，大概明白了，那个计税基础是本年折旧对吧。那填完后就和资产负债表的固定资产数据不一样了，没关系吧
同学那你我的意思啊，你可以，你主要是填那个折旧，还有计税基础，那个资产的话，你如果说你报表上那个固定资产已经少了这一部分了填那个资产折旧表的时候，资产可以填零。