企业所得税年报时固定资产填报，21年度清理掉的固定资产要不要加回去

就是固定资产原值把清理掉的加上。累计折旧部分也要把转出的加回来是吧，本期累计折旧不用动。是么

嗯，你好，不是的，你固定原值的话，你就填在原值那一行。然后他该计提的折旧你就填上就可以，然后计税基础的话，，你按你正常的那个计税基础填就可以啊。因为你在出售之前，你那个资产肯定在2021年是有折旧的是吧。

老师，没懂，具体怎么填啊，有三个数据要填，原值，累计折旧，本年累计折旧，比如年初原值20，期间清理了5，期末原值15，本期累计折旧贷方5，本年累计折旧贷方18。上面3个数据怎么填，取自哪里

你好同学，你在填那个资产折旧摊销及纳税调整表的时候呀，其实最重要的就是本年折旧摊销了多少，累计折旧摊销了多少，那个资产计税基础，也是填的你的折旧额，你只要把这些数据填对了就可以了，然后你的资产原则还是20呀。你是不是这个20折完折旧以后你就直接卖掉了，然后这个资产就是零啦，是这个意思吧。

哦，大概明白了，那个计税基础是本年折旧对吧。那填完后就和资产负债表的固定资产数据不一样了，没关系吧