演示账套

老师好，我发现19年的时候之前的会计做账的时候，出口发票上的汇率是按照报关单出口日期当月的第一个工作日的汇率开票，结果做账按开票当月的第一个工作日的汇率做账的，这就导致账上营业收入和税务局申报网上的对不上，这要怎么处理呀？

2022-03-22 16:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-22 16:10

同学您好，的意思就是收入这一块是有差额的是吗，做帐不应该根据发票来做吗？

快账用户2181 追问 2022-03-22 16:12

是啊，可是之前的会计没有按照发票来啊，他做账按做账当月的汇率了

齐红老师解答 2022-03-22 16:14

那您现在可以所有的差异列一个清单，到底差额多少，然后汇总做一张调整凭证,通过以前年度损益调整科目，或者您使用的是小企业会计准则的话，直接用利润分配——未分配利润

快账用户2181 追问 2022-03-22 16:28

具体分录是什么样的呢？

快账用户2181 追问 2022-03-22 16:29

也涉及到所得税汇算清缴年报

齐红老师解答 2022-03-22 20:25

同学您好，您月末您也做过汇率损益调整的吗

同学您好，的意思就是收入这一块是有差额的是吗，做帐不应该根据发票来做吗？

2022-03-22

你好，请教下。记账汇率（上月最后一个工作日汇率）和开具开出的普通发票上的汇率（本月第一个工作日汇率）两者不同，记本月主营业务收入时还是按照记账汇率吗？这种情况正常吗

2022-04-29

按照银行回单上的银行买入价做银行存款借方数。与开具发票时用当月第一个工作日汇率不冲突的。这是两个业务，一个销售，一个结汇

2025-01-23

你好，开发票一般是出口当天的，或者是出口第一个工作日收到钱和这个金额不一致没有关系，差额放到财务费用

2024-04-28

您好，2个分录的因为汇率的收入差异，在月末用汇兑损益做平

2025-02-17

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