演示账套

老师我公司用自产的墙板用于样品间试用计入什么会计科目。需要交什么税吗

2022-03-23 19:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-23 19:12

你好！可以记入销售费用需要视同销售的，需要交纳增值税的

快账用户2334 追问 2022-03-23 19:28

不属于视同销售范围吧。这是那一条

齐红老师解答 2022-03-23 19:56

一.会计处理方法 1.公司的产品在做为样品使用时，应将该产品的成本按其属性转入相应的科目，借记“营业费用／管理费用”科目，贷记“产成品”等科目。 2.公司将自产产品用作样品时，应交纳的增值税、消费税。按税法规定计算的应税金额，根据其属性记入相应的科目，借记“营业费用／管理费用”科目，贷记“应交税金－应交增值税（销项税额）”、“应交税金－应交消费税”等科目。 3.会计处理: 借:营业费用/管理费用贷:产成品（成本价）应交税金－应交增值税（销项税额）（以售价计算的增值税）二.税法关于样品的规定纳税人将自产货物用作样品是视同销售行为，应当缴纳增值税、消费用。

快账用户2334 追问 2022-03-23 20:19

还得交消费税？

齐红老师解答 2022-03-23 20:58

如果是应税消费品，涉及消费税的（一般货物不涉及消费税的）