演示账套

Q

请问发生了坏账，借：坏账准备贷：应收账款导致资产负债表不平，怎么解决？

2022-03-26 09:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-26 09:11

你好，学员，这个不会不平的，这个是资产内部一减一增，对应收账款账面价值没有影响

快账用户2404 追问 2022-03-26 09:12

我也知道不应该不平

快账用户2404 追问 2022-03-26 09:12

应该怎么填写

齐红老师解答 2022-03-26 09:13

你现在看一下应收账款账面价值变没变，变了就错了，可能报表公式有问题

快账用户2404 追问 2022-03-26 09:14

资产负债表按净额计算

齐红老师解答 2022-03-26 09:14

应收账款还是以前的金额，

齐红老师解答 2022-03-26 09:15

这个分录对报表数据没有影响的

快账用户2404 追问 2022-03-26 09:16

是说不应该按净额吗？直接是应收账款余额加坏账准备吗？

齐红老师解答 2022-03-26 09:19

是按照净额的，应收账款账面余额减去坏账准备

快账用户2404 追问 2022-03-26 09:20

按净值就是不平啊

齐红老师解答 2022-03-26 09:21

净值不变化啊，跟以前有变化啊

齐红老师解答 2022-03-26 09:21

这个分录，借贷方都影响净值了，就是合计没影响

快账用户2404 追问 2022-03-26 09:23

还是不明白

齐红老师解答 2022-03-26 09:29

就是借方坏账准备是不是影响账面价值，贷方应收账款是不是影响账面价值比如做这笔凭证之前应收账款账面净值是100万，做这笔凭证之后账面净值还是100万的

快账用户2404 追问 2022-03-26 09:34

那为什么说要减掉坏账准备呢，直接按原来的净额填写就行是吗

齐红老师解答 2022-03-26 09:35

直接按原来的净额填写就行

快账用户2404 追问 2022-03-26 09:36

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-03-26 09:41

不客气，周末愉快，学员

你好，学员，这个不会不平的，这个是资产内部一减一增，对应收账款账面价值没有影响

2022-03-26

你好，你是怎么做的？

2024-01-12

你好，咱分录是评的报表就应该评的，它是按照你做账的数据来提取的填写的。报表上的应收账款也会减少。

2023-12-15

原因可能是报表编制规则有误，没正确设置坏账准备与应收账款的抵减关系，或者会计系统数据处理异常，过账后没正确更新报表数据。解决方法检查报表编制模板和取数公式，确保应收账款年初数计算正确考虑坏账准备抵减。

2024-12-12

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