老师，购进的发票还没来，但是货已经销售了，销售的发票也开了，现在销售发票入账的话，库存是负数可以吗

老师，如果这个发票4月份就能开来，3月也要先暂估入库对吧，不然这个月库存不符。

是的，按规定需要暂估的，你的理解很对

后面如果4月来发票也附在3月暂估后面就是对吧老师，

4月份收到发票，先冲减暂估： 借库存商品 贷应付账款…暂估 （金额用负数表示） 然后再根据发票正常做账： 借库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款

老师，如果4月来票金额跟暂估的金额是一样的，就不用再红冲了，直接附3月暂估后面就可以对吗，只做个冲暂估然后挂到应付账款客户就可以对不对。借：应付账款-暂估 贷：应付账款-客户