演示账套

老师您好！收到当月或之前有留底的进项税额的材料发票，应该怎么做分录呢，是借原材料，借应交增值税进项税，还是做应交增值税待抵扣进项税呢，贷银行存款

2022-03-28 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-28 10:10

你这个发票勾选认证了吗

快账用户2532 追问 2022-03-28 10:11

未勾选认证抵扣，要等有收入的才认证抵扣

齐红老师解答 2022-03-28 10:11

那你是计入应交增值税待抵扣进项税

快账用户2532 追问 2022-03-28 10:13

就是抵扣了的记账时计入应交增值税进项税了，对吗

齐红老师解答 2022-03-28 10:14

是的，你的理解是对的

快账用户2532 追问 2022-03-28 10:15

好的，谢谢您

齐红老师解答 2022-03-28 10:16

好的，客气，帮到你就好

你这个发票勾选认证了吗

2022-03-28

您好，咱公司的进项税特别多，月度申报时不用全部勾的话就用第2个分录哈这样增值税申报主表不会有大金额的留抵税，退税也有查账风险的先做到借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

2024-04-11

同学您好，不需要转。如果当地有强制留抵退税的事情，没有销项就尽量不要认证。

2023-03-26

应交税费，应交增值税进项第二个分录，借方写这个。

2021-02-23

学员你好，你的理解完全正确但是待抵扣是二级科目借原材料应交税费-待认证进项税额贷应付账款借应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项税额

2022-08-19

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