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老师你好,外贸企业购买了原材料,作价销售给加工厂加工,加工厂将产品加工好后给外贸企业开的是成品的发票。原材料和加工费一起是6万多的,但是因业务和报关未沟通清楚。报关只报了加工费的金额出去,造成进项与出口相差3.6万。这种情况应该怎么退税呢?会有什么风险呢?

2022-03-28 18:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-28 18:39

同学,你先这样退吧,风险肯定是有的,因为进价比销售价高,税局会提示风险。

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快账用户5253 追问 2022-03-28 18:42

会被函调吗?

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齐红老师 解答 2022-03-28 18:45

有可能税务局不给通过,所以就不存在函调了,最好的做法就是把发票红冲重开,开成加工费的金额,少退税回来。

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快账用户5253 追问 2022-03-28 19:01

应该怎么操作呢?

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快账用户5253 追问 2022-03-28 19:01

开加工费发票的话就没办法与报关单上的品名一致呢?

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:03

就是成品名字,单价改小。

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快账用户5253 追问 2022-03-28 19:05

对方只是一个加工厂,没有原材料的,不知道是否肯这么操作呢

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:06

可以这样操作,你现在是进项单价太高了,只能调小。

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快账用户5253 追问 2022-03-28 19:08

那外贸企业手上的原材料发票又应该如何消耗呢?

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:10

原材料只能抵减你国内开发票的销项税额,退税是退不了的。

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快账用户5253 追问 2022-03-28 19:20

我可以不退这个税,那是不是代表这批原材料一直在仓呢?

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:21

是啊,从钩稽关系上俩将是你理解的这样。

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快账用户5253 追问 2022-03-28 19:21

那应该怎么处理掉这个库存呢?

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:22

只能看你国内的客户看有没有要开票的把它开出去。

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快账用户5253 追问 2022-03-28 19:37

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:38

不客气,努力的小天使,记得给五星好评哦。

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