老师，比如业务部来报销3000块，但是发票只有2500，那500我在年后汇算清缴调增和直接私账转不入账有差别吗？

可以具体说下吗

全部对公转，来年调整，会计分录：借以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润？

第一种是先抵企税，再调增交税，第二种，他只是按2500入账，

后面一个科目分开打了，利润分配-未分配利润

不是说私账转，没有入账吗？

我说的是调增分录！

这个调表就可以了，不用调账，是少收发票了，但你们实际还是付了3000

哦哦，那这样的话，我的财务报表和国税上不是不一致吗？

汇算清缴调增了，这个不影响的

就是财务报表还是一致的，汇算清缴的表跟财务报表不一致是这意思吗？