老师们好，我们是去年注册的个体工商户，小规模。汇算清缴的利润总额是4万，没有调增和调减。也没有不许扣除的项目。但是发现业主在其他单位有综合所得2万，那汇算清缴填表的那个个人费用可以扣除还能填6万吗？另外业主是自己交的养老和医保，没有以个体户名字去办理社保，专项扣除可以扣除自己缴纳的养老和医保吗？

同学你好，如果经营所得没有扣除专项附加扣除的话，综合所得是可以扣除的。个人按照规定缴费比例或办法实际缴付的，是允许个人在应纳税所得额中扣除的。

2022-03-31

明年1月份申报个人生产经营所得没有优惠的可以取得成本费用发票核算健全可以查账征收一般个体户会核定征收（双定户）查账征收的话需要有效的发票才能税前扣除否则汇算清缴时需要纳税调增固定扣除为每月5000 无其他专项附加扣除（子女住房教育养老等）开专票必须缴纳增值税跟30万没有关系如果专%2B普超了30万都要缴纳增值税的合计不超只交专票部分的增值税普票免

2020-10-11

你好！是的。按特许权使用费了。公司支付的时候代扣代缴，扣税后支付。他如果是个体，就直接开票给你们，你们按发票付款就好。不过专票费，在法律上没有这个，只看发票的金额

2022-06-10

这个题目是选A选项的

2021-03-19

1.关于预付账款和在建工程科目余额的处理如果您的公司因为购买资产和装修款项未开发票而导致预付账款和在建工程科目存在借方余额，您可以考虑写一份情况说明，将这些余额转出到相应的科目，并在汇算清缴时进行调增处理。在写情况说明时，建议您详细说明未开发票的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。关于是否有相关的政策文件作为支撑，建议您查阅国家税务总局或相关政府部门发布的相关文件，以了解具体的税收政策和规定。 2.关于应付账款科目中已停止合作供应商款项的处理如果您的公司已经与某些供应商停止合作，但应付账款科目中仍存在欠对方款项的情况，您同样可以写一份情况说明，将这些余额转出到营业外收入科目，并缴纳企业所得税。在写情况说明时，您需要详细说明已停止合作的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。

2023-12-27

快账用户7559 追问 2022-04-01 14:36

老师您好，我昨晚的问题是在不报综合所得汇算清缴的情况下来问的。我这个个体户只需要申报经营所得汇算清缴

齐红老师解答 2022-04-01 19:21

可以啊，都能扣，反正两个不重复享受就可以了

快账用户7559 追问 2022-04-01 20:06

老师，谢谢你。虽然我的问题我感觉还是非常困惑。我朋友那家也是个体户，去年申报经营所得汇算清缴的时候利润5万-6万-专项0-专项附加0=-1万，不要交所得税。后来国税打电话给我朋友，说他在其他单位有综合所得4.5万，但是不要申报综合所得汇算清缴，让他把经营所得汇算清缴重新更改申报，可以扣除个人费用6万可不能再点了要改成0。后来汇算清缴补了利润5万的个人所得税。而我现在的情况和我这个朋友相似又不太相似，我现在利润4万+综合所得2万-6万肯定不要交所得税了，或者我应该直接申报经营所得汇算清缴利润4万把个人费用6万改成0，也补交利润4万的个人所得税？综合所得汇算清缴不要申报，可我这样岂不是要交钱？

齐红老师解答 2022-04-01 20:13

同学我建议你可以申报经营所得，然后扣除6万，这样你经营所得不需要交税，但是你的综合所得不能扣了，是要交税的，3%税率，不能不申报。

快账用户7559 追问 2022-04-01 20:21

好滴，谢谢老师。