老师，以前年度损益调整影响企业所得税吗？

郭老师，之前您教我那个分录 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这个也要调企业所得税税吗？怎样去区分是否影响企业所得税？

你好，你这调整的当时是成本还是费用？具体的是哪一个费用的？

老师，这个21年什么也没做，老板22年拿来了几张21年购买物料的发票。

你好，如果是属于成本的话，在纳税调整明细表扣除项目其他填写税收金额可以抵扣企业所得税。

老师，那账上还要做什么企业所得税的分录吗

你好，你多交了税款吗？有退税吗？

老师，21年用了一次性扣除政策，所以没缴税

哦，那就企业所得税不影响的。

老师，什么情况下影响企业所得税呢

如果你们在盈利的情况下已经交了所得税，有影响。

老师，用以前年度损益调整分录，如果上年提了盈余公积，那盈余公积也要调整是吗？

这个吃的需要调整的，你需要减少。

嗯嗯，老师，做了以前年度损益调整，要调整盈余公积，如果盈利了缴纳了企业所得税，要调整企业所得税，汇算清缴时调纳税调整表，老师，还有需要调整的吗？

对的，是的，需要的，需要这么做的。

老师，除了这几个需要调整的，还有别的需要调整的吗？我怕我漏掉哪个环节

如果有分红的，影响你的分红。

老师，影响分红怎么调整呢