我想知道劳务公司小规模，开具差额征税发票怎么入账？

老师，麻烦你看一下，这个怎么入账

这个备注了有差额多少啊，

你好 老师，你看

借：应收账款66273.42， 贷：主营业务收入3571.43 应交税费178.57 应付账款62523.32

你好老师，就是问一下这个应付账款，应付账款这部分就是我们这边，我们这边就是劳务派遣公司给他们就是代代发工资和代发社保的，这边的成本票成成本也就是总的成本嘛，那后面的话要是发工资和缴纳社保这个怎么充呢？就是后面银行公户又给他们发工资和扣社保，是不就直接用应付账款做

哦，那就全额确认收入，然后工资社保进成本

这个是小规模纳税人，麻烦老师说一下分录，但是如果全额的话，主营业务收入财务报表出来就大了，报税的时候是按照实际的收入服务费报的

借：应收66273.32，主营成本59546.02，贷主营业务收入63117.45，应交税费178.57，其他应付款工资62523.32

那现在工资社保是你们付给工人的啊

如果不是那就是第一次的分录啊

报税少了，可以不报的啊。不影响什么的

报税少了，可以补报的啊。不影响什么的

但是老师要按你这个贷主营业务收入的话是63000多块钱，但是他实际的收入，不是要按这样做出来的话，和财务报表不是对不到一起吗？财务报表和纳税申报表报的是那个啥3750含税价嘛，然后除掉那个0.05的税率，那个是主营业务收入，这样话收入又对不到一起了。

你不是还要填附表资料吗？代发的工资填到扣除栏

把工资和社保加一起吗？

是啊，含税就是62523.32，主营业务成本59546.02，税2977.30.

你好老师，麻烦细致的讲一下，就是这个发票报税和做账，这金额我还是不懂