请问企业2021年度利润表上利润总额10万，企税申报表减掉一项固定资产一次性累计15万，企税申报表实际利润额为-5万。若预计以后有足够的应纳税所得额可以利用可抵扣亏损 则 借 所得税费用2.5 递延所得税资产 1.25 贷 应交企税 0 递延所得税负债3.75 若预计没有，则 借 所得税费用 2.5 贷 递延所得税负债2.5 请问以上会计处理有问题吗？
您好，无论哪个情况，递延所得税负债金额是相同的，
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甲公司在2×18年度的会计利润和应纳税 所得额均为-800万元,按照税法规定允 许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公 司预计2×19至2×21年不考虑弥补亏损 的每年应纳税所得额分别为200万元, 300万 ,360万元,假设适用的所得税 税率始终为25%,且每年均按预期实现 目标利润,无其他暂时性差异。则甲公 司2×21年有关递延所得税发生额的处理 正确的是() A.递延所得税资产借方发生额为75万元 B.递延所得税资产贷方发生额为75万元 C.递延所得税资产发生额为 D.递延所得税资产贷方发生额为90万元 老师这题啥意思
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4.甲企业2019年12月31日资产负债表中部分项目情况如下： 假定该企业适用的所得税税率为25％，2019年按照税法规定确定的应纳税所得额为1000万元。预计该企业会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额。无其他调整事项。 （请写出计算过程）请计算以下指标并作会计处理。 应确认递延所得税资产＝ 应确认递延所得税负债＝ 应交所得税＝ 当期所得税费用= 项目 账面价值 计税基础 暂时性差异 可抵扣 应纳税 交易性金融资产 260万 200万 存货 2000万 2200万 预计负债 100万 0 总计
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请问企业2021年度利润表上利润总额10万，企税申报表减掉一项固定资产一次性累计15万，企税申报表实际利润额为-5万。若预计以后有足够的应纳税所得额可以利用可抵扣亏损 则 借 所得税费用2.5 递延所得税资产 1.25 贷 应交企税 0 递延所得税负债3.75 若预计没有，则 借 所得税费用 2.5 贷 递延所得税负债2.5 请问以上会计处理有问题吗？
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丙公司本年年末有关暂时性差异资料见表15-11。 丙公司本年利润总额1000万元，所得税税率为25%。预计以后年度有足够的应纳税所得额可供抵扣。无其他纳税调整事项。 要求(1）假如丙公司年初递延所得税资产、递延所得税负债均无余额，计算丙公司本年度发生的应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异，编制丙公司本年度有关所得税的会计分录。 (2）假如丙公司年初递延所得税资产有借方余额4万元，系预计产品保修费用发生可抵扣暂时性差异16万元所形成；递延所得税负债有贷方余额21万元，系以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值升值发生应纳税暂时性差异84万元所形成。请计算和说明丙公司本年度递延所得税负债、递延所得税资产的发生额，列明借或贷方向，并编制丙公司本年度有关所得税的会计分录。
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2.已知该公司2020年当期应纳所得税税额为600万元,应纳税暂时性差异共400万元,可抵扣暂时性差异共计500万元。递延所得税资产期初余额为40万元,递延所得税负债期初余额为55万元,企业所得税税率为25%。 要求: (1)计算当期的递延所得税资产。(2)计算当期的递延所得税负债。(3)计算当期递延所得税。 (4）计算利润表中的所得税费用。 (5)根据以上计算结果,编制会计分录。
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你好老师，我们有一个消防公司，什么东西都没有，只有老板弄来抵工程款的一些板房，每个月月业务只有累计折旧，每个月将近10万，没有其他业务了，只有固定资产和其他应付款（相当于买的没付钱挂的其他应付），和累计折旧，利润负的的太多了，这样正常吗
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粤公网安备 44030002003870号
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请问以上两种情况下的会计处理是否正确？不合理在哪里？
您好，两种处理，递延所得税负债金额是固定的，
我上面都列明数额了，请具体解释一下，两种情况下会计处理存在的问题
您好，是根据期末一次性扣除资产的账面价值与计税基础差异计算递延所得税负债
一次性扣除固定资产形成的递延所得税负债期初是0，两种情况下正确的会计分录应该怎么做？请分别列出来，
假设除一次性扣除外，其他的调增调减均为0，两种情况下会计处理应该怎么做，请分别列出来，谢谢
您好，独立区分递延所得税负债和递延所得税资产，不是合并一个分录
请老师把两种情况下的具体分录做出来，数据已提供，文字叙述看不懂，底子弱，谢谢
您好，会计没有一次性折旧，是按期计提，您现在没提供一次性折旧资产在年末账面价值金额，没法给分录金额
你好，账面价值15万，计税基础0。请提供一下两种情况下的分录，非常感谢。
您好，借所得税费用，贷递延所得税负债15*税率，借递延所得税资产，贷所得税费用，5*税率
请问如果未来没有足够的应纳税所得额可以利用，那么这两笔分录可以都不做吗，递延资产和负债都不确认。还是只有一次性扣除的这个可以不用做，不确认递延资产啊？
您好，递延所得税负债必须都做，没有应纳税所得额，不做递延所得税资产
老师，请问企业账上每季度都有计提的应交企业所得税，但是全年度来看，无需缴纳企税，那么应该把账上的应交企业所得税冲掉对吗？
您好，是的，您的理解非常正确