请问企业2021年度利润表上利润总额10万，企税申报表减掉一项固定资产一次性累计15万，企税申报表实际利润额为-5万。若预计以后有足够的应纳税所得额可以利用可抵扣亏损 则 借 所得税费用2.5 递延所得税资产 1.25 贷 应交企税 0 递延所得税负债3.75 若预计没有，则 借 所得税费用 2.5 贷 递延所得税负债2.5 请问以上会计处理有问题吗？

请问以上两种情况下的会计处理是否正确？不合理在哪里？

您好，两种处理，递延所得税负债金额是固定的，

我上面都列明数额了，请具体解释一下，两种情况下会计处理存在的问题

您好，是根据期末一次性扣除资产的账面价值与计税基础差异计算递延所得税负债

一次性扣除固定资产形成的递延所得税负债期初是0，两种情况下正确的会计分录应该怎么做？请分别列出来，

假设除一次性扣除外，其他的调增调减均为0，两种情况下会计处理应该怎么做，请分别列出来，谢谢

您好，独立区分递延所得税负债和递延所得税资产，不是合并一个分录

请老师把两种情况下的具体分录做出来，数据已提供，文字叙述看不懂，底子弱，谢谢

您好，会计没有一次性折旧，是按期计提，您现在没提供一次性折旧资产在年末账面价值金额，没法给分录金额

你好，账面价值15万，计税基础0。请提供一下两种情况下的分录，非常感谢。

您好，借所得税费用，贷递延所得税负债15*税率，借递延所得税资产，贷所得税费用，5*税率

请问如果未来没有足够的应纳税所得额可以利用，那么这两笔分录可以都不做吗，递延资产和负债都不确认。还是只有一次性扣除的这个可以不用做，不确认递延资产啊？

您好，递延所得税负债必须都做，没有应纳税所得额，不做递延所得税资产

老师，请问企业账上每季度都有计提的应交企业所得税，但是全年度来看，无需缴纳企税，那么应该把账上的应交企业所得税冲掉对吗？