请问企业所得税汇算清缴时，调减成本，需要做什么账务处理？

成本多算了

职工工资多报了

账上计提的工资多吗？如果是的话，借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。 职工薪酬明细表，税收金额和实际金额里面减去这个多计提的就可以了。

计提的多，付的也多

你好，那以后支付的这些个人需要退回来给你们吗？

退回的，怎么做账

需要用到以前年度损益调整的科目吗？

小企业会计准则做账借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。 借银行 贷应付职工薪酬

只需要做这个分录就行了吗？

你好对的是的，这个就是完整的。

好的，谢谢

不用客气，工作愉快。

不好意思，再问下个人所得税申报系统需要修改吗？

需要修改的，需要更正申报。

已经跨年了怎么更正呢？

你好，选择所属企业找下面的综合所得申报，然后找左边的报表报送，右边的更正申报。

在自然人电子税务局里面做的。

那纳税调整的表格里，工资税收金额包含计入管理费用的职工薪酬吗？

好，对的是的，包含在里面。

那如果我不放在里面，会有什么影响吗？