老师，第一季度计提企业所得税按25%，缴纳的时候可能是按5%这个要冲减吗。还是账上一直按25%也不影响。最终我们可能是按25缴税。

目前是，到年底应该不是。

假如我按25%计提，缴纳有有优惠20%分录怎么提现出来。

只要是小微就可以享受小微企业优惠 直接按照优惠后的计提

我们总监的意思是先按25%计提，到年会变成25%

嗯 也可以这样来做的

我想问的是每个季度缴纳跟我计提不一样，要不要去冲减它的优惠。

同学你好 这个要冲减的

怎么冲减。