老师！我们公司是按年缴纳印花税的，但是在2021年12月底没有计提印花税，现在在1月份需要补计提印花税分录吗？

老师！怎么写分录啊

借：税金及附加-印花税 贷：银行存款

老师！个人所得税需要计提吗？

个人所得税包含在工资里面计提

发放上月工资： 借：应交职工薪酬-职工工资 贷：其他应收款-个人社保 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行 支付个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行

老师！我是不是应该这样做才对

是的 这样账务处理正确的

再加一笔分录 代扣社保费： 借：管理费用-单位社保 借：其他应收款-个人社保 待：银行

老师，是不是这样就完整得账务处理了？

不是的 社保计提 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 然后上交 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款

那计提的社保费用是计提当月社保费用吗？

不太理解，为什么社保费用需要计提的？

社保费要通过应付职工薪酬科目核算

那计提社保费是计提当月是吗？支付是社保费是支付上月社保费是这样吗？

应交税费-个人所得税应该是没有余额结转到下一年的是吗？

计提社保费是计提当月 您社保是当月缴纳当月的么

社保是当月缴纳的啊，你的意思是当月计提社保一笔分录，然后再支付社保费一笔分录这样吗？

社保是当月缴纳的 就是当月计提社保一笔分录，然后再支付社保费一笔分录 是的

那个人所得税，是当月缴纳上月的个人所得税，计提当月个人所得税是这样吗？

个人所得税是包含在工资里面计提的 不单独计提

老师完整的分录是怎么样的？还是很懵