Q
老师，如果公司去年是小微企业，今年第一季度资产超过5000万，一季度怎样算企业所得税？谢谢老师！
2022-04-07 12:39
2022-04-07 12:40
你好，那你看一下平均资产超过了五千万吗？如果是的话，你的所得税税率就是25%，不管你的利润是多少。
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老师，2022年季度利润总额是18万，符合小型微利企业，请问要怎么计算第一季度的企业所得税？要麻烦列示公式，谢谢老师
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老师，小微企业如果有一个月的资产超过5000万了，但季度报表还是小于5000万，这样还能算是小微企业吗？
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老师，本季度如果我司资产超过5000万。企业就不是小微了，所得税是不是按25%。如果下个季度资产不到5000万，别的335原则也不满足，是不是这个季度就可以按小微企业缴纳企业所得税了？
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老师您好，我们公司去年成立，去年每季度都是小微企业，今年第一季度资产总额超5千万，是不是就不是小微企业了
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好的。如果去年利润是负数，是亏损的，今年一季度申报所得税的利润可以弥补去年的亏损不？也就是今年1季度算企业所得税的时候，利润可以减掉去年4季度申报的亏损利润不？
你好，如果你做了汇算清缴，可以弥补亏损。
如果没有作汇算清缴的话，弥补不了的。
如果没做汇算什么时候可以弥补？2季度可以吗？
好，第二季度可以弥补亏损的。
老师，是不是季度所得税缴纳是：只要季度资产平均值超过5000万，季度预交所得税税率就是25%，季度资产平均值不超5000万，就是小微企业所得税优惠政策，到年底的时候才整体看是不是符合小微企业？汇算清缴的时候也看是否符合小微企业标准，多退少补？是这样不？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师！
不用客气，工作愉快
工作愉快！
工作愉快，非常感谢。