老师，请问我一季度外进证预缴了21000的所得税，本季度计提13000的所得税，抵减分录怎么做？
你好，应该缴纳多少的？
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应缴13000，我想知道预缴时的分录和抵减的分录，请指导
借所得税费用贷应交税费企业所得税13000。
预缴的借应交税费、企业所得税贷银行存款21000应交税费抵扣了。
我预缴时借:所得税费用，贷银行存款，对面吗？
不对的。借应交税费应交所得税，贷银行存款。
谢谢老师，明白了！那我多缴的部分报表体现不出来出来了
应交税费应交所得税借方有余额，表示多交
好的，还要请问下老师，外经证预缴的所得税我是不是需在会计年度内做平？如果退税税务会不会查账？
你多交了的税款，可以留着以后抵扣。
好的，谢谢老师！
不用客气，工作愉快。