老师，请问我一季度外进证预缴了21000的所得税，本季度计提13000的所得税，抵减分录怎么做？

应缴13000，我想知道预缴时的分录和抵减的分录，请指导

借所得税费用贷应交税费企业所得税13000。

预缴的借应交税费、企业所得税贷银行存款21000应交税费抵扣了。

我预缴时借:所得税费用，贷银行存款，对面吗？

不对的。借应交税费应交所得税，贷银行存款。

谢谢老师，明白了！那我多缴的部分报表体现不出来出来了

应交税费应交所得税借方有余额，表示多交

好的，还要请问下老师，外经证预缴的所得税我是不是需在会计年度内做平？如果退税税务会不会查账？

你多交了的税款，可以留着以后抵扣。

好的，谢谢老师！