你好,学员,这个是全部的题目吗
甲公司系上市公司,适用的所得税税率为25%,甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。递延所得税资产和递延所得税负债没有期初余额。 2019年利润总额为1000万元,该公司当年会计与税法之间的差异包括以下事项:(1)取得国债利息收入100万元; (2) 因违反税收政策支付的罚款50万元; (3) 交易性金融资产公允价值变动收益60万元;(4)本期提取存货跌价准备200万元;(5)预计产品质量保证费用40万元。 要求: (1)计算甲公司2019年度的应纳税所得额,应交所得税,应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 (2)计算甲公司2019年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债 (3)计算甲公司2019年度应确认的所得税费用,编制甲公司2019年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
2. 简答题 甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。 要求:计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用,应进行相应的会计处理。老师,帮我解答一下,谢谢
甲公司某年度按照税法规定计算的应交所得税为1800万元,适用的所得税税率为25%。年末,比较资产、负债的账面价值与其计税基础,确定应纳税暂时性差异为3000万元,可抵扣暂时性差异为2250万元。假定甲公司递延所得税资产和递延所得税负债均无期初余额。要求:做出甲公司有关所得税的账务处理。
要求; (1)确定甲公司上述交易或事项中资产、负债在 2×20 年 12 月 31 日的计税基础,同时比较其账面价值与计税基础,计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的金额。 (2)计算甲公司 2×20 年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税资产和递延所得税负债的发生额。 (3)编制甲公司 2×20 年确认所得税费用的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
3.甲公司采用债务法核算所得税,上期期末“递延所得税负债”账户余额为3300万元,适用的所得税税率为15%;本期发生的应纳税时间性差异为3500万元,适用的所得税税率为25%;本期转回的应纳税时间性差异为1200万元。请根据上述结果 计算甲公司本期期末“递延所得税负债”余额及其会计政策价值。
老师,杠杆系数都是要看上一年的数据是吗,如果要算2024年的杠杠,是不是要用2023年的息税前利润
老师,这题为什么不加营业现金流量500
老师,我们是以房屋租赁企业为主的,然后买了一台抽水泵,用于下雨天给租户房屋场地积水抽水使用,是不是做主营业务成本,还是进低值易耗品。每次抽水泵加油的费用怎么做
老师问一下,加盟酒店有一项增值业务,酒店收客人15元,当日已按15元入账,但是钱还没收到,总部每月月初结算上一个月的增值业务款,结算日酒店按55%提成,剩余部分总部给酒店开发票,这种情况酒店该怎么做账
董老师,在线吗?有问题想咨询您~
老师:关于留质物,个人之间可以留置第三人财产,企业之间不可以。个人之间的留置必须基于同一法律关系,企业之间不需要有牵连性,只要是基于正常经营活动中产生的债权债务关系即可,我的理解对吧?
我自己学着编18-19-20-21季度报表,想对上21年期初数,利润表已经可以对上。负债表对不上,有办法调节吗。
物业公司收物业费是主营业务收入吗?垃圾费是主营收入还是其他业务收入呢?物业公司租进来的房子又出租出去给客户收到的租赁租金是主营收入还是其他业务收入呢?还是挂租赁收入呢? 公司的营业执照范围是:一般项目:酒店管理;食品销售(仅销售预包装食品);物业管理;非居住房地产租赁;住房租赁;洗染服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);房地产咨询;日用百货销售;包装服务;停车场服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:餐饮服务;酒类经营;住宿服务;烟草制品零售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)
@郭老师 老师,这是什么意思?
生产加工制造业工厂,公司不能生产的就外面采购,生产加工成产品销售,两个车间,有办公和厨房住宿 怎么制作一个成本核算表格(老板要求简单易懂,因为他说没上过学,)
是是是的
这个要全部的解题过程吗
嗯嗯嗯嗯
好的,学员,这个有点多,稍等
好的好的
稍等,老师看看的,这个
这个有点复杂的,学员
内容有点多,稍等的
老师写完发你的,学员
1、期初应纳税暂时性差异=66/33%=200万
2、期末应纳税暂时性差异=200%2B300-100=400 万元
3、期末递延所得税负债=400*25%=100 万元
4、本期递延所得税负债发生额=100-66=34 万
5、20×7年应纳税所得额等于=1000-300%2B100=800
6、应交所得税金额等于=800*25%=200
7、所得税费用金额等于=200%2B100=300
8、借所得税费用300 贷递延所得税负债100 应交所得税200
以上是分项的针对讲解的
合并的话解答是如下的
1、期初应纳税暂时性差异=66/33%=200万 2、期末应纳税暂时性差异=200%2B300-100=400 万元 3、期末递延所得税负债=400*25%=100 万元 4、本期递延所得税负债发生额=100-66=34 万 5、20×7年应纳税所得额=1000-300%2B100=800 6、应交所得税金额等于=800*25%=200 7、所得税费用金额等于=200%2B100=300 8、借所得税费用300 贷递延所得税负债100 应交所得税200
以上是全部的解答过程的
这个题目的解题思路都是这样的
学员可以看看的,这个
有什么不明白的,还可以问的
祝你工作顺利,学员
好的,谢谢老师
老师,期初的应纳税暂时性差异200在计算2017年应纳税所得额时不用减了吗
不客气,学员,周末愉快
是的,学员,这个不用的
期初的本期没有说明,是不减去的
以上是全部的解答过程的
这个题目的解题思路都是这样的
学员可以看看的,这个
有什么不明白的,还可以问的
祝你工作顺利,学员