你好,这个第一个问题是的呢。你说的是成品油的话,开票是需要资质的呢,加油卡不能作为成本票
我公司(小规模纳税人)是甲网站授权代理商,合作模式是我公司按其指定价格售卖网站产品套餐,按月销售总额给我们返佣金,我们开佣金发发票给其网站,客户打款给我们,我们给其在后台开通套餐,然后开票给客户,我们和甲网站的合同模式是FD模式,客户可以直接在自已后台开发票,等于是甲网站直接开票给客户,我们代收款,但在售卖套餐中我们加了价,我们给客户开票,就没要他们在后台自已开票了,我举个例子,如一个套餐,规定售价是4000元,但们卖了4200元,就没告诉客户可以其后台开票,我们直接开4200元发票开客户,但我们还要充值4000元到其后台购买产品套餐,怎么进行会计处理呢? 我是这样做会计分录的, 借:应收帐款 XX客户 4200 贷:应付帐款 甲网站 4000 贷;应交税费-应交增值税(销项税额)41.58 主营业务收入 158.42 我们向客户开4200元(含税)发票,甲网站不开票给我们,这样的会计处理对吗 我们在网站充值,甲网站不开发票给我们
老师,我们A公司是驾校马上要超500万了,是否可以设立一个B公司(B公司没有资质),然后从A公司租车到B公司,B公司再把车租给学员用,相应的油费列入B公司成本,同时进行理论培训,B公司的收入发票开具教育辅助服务,这样合理合规吗?
老师,公司是广告行业的,小规模纳税人,收入和成本是不是应该要相匹配的?我们老板想要这个公司做个中转站,去油站买70万的油卡,开专票回来,然后这个公司开回服务费的发票63万给客户,然后把油卡交给客户,这些油卡票可以当成本票吗?这样做对公司有什么影响吗?
请问老师,我4个做了一笔广告费,广告公司开了我们公司的发票,银行转的,5月才知道这个广告费是客户出的,我们从货款里扣了,,请问一下 1.我应不应该开一张发票给对方,如果开了是不是要做成其他业务收入然后把4月的广告费发票做成其他业务成本抵消, 2.如果对方没有说要发票,我可不可以不开,这比费用直接充账款啊
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
就是那个油卡票嘛,是找加油站买的,只是老板想把这个当成本票,如果说这个不当成本票,到时候入账是入是入啥?费用吗?这样我们开出的63万专票是要正常交税吗?
你好,你参考一下的呢 公司买的加油卡时,具体的会计分录如下所示: 借:库存商品——加油卡 贷:库存现金或银行存款 其次,如果公司购油卡月底有结余,需要做以下的账务处理: 1、如果加油卡是年/季/月卡的时,应当编制的会计分录如下所示: 借:其他应收款/预付账款:**加油站 贷:库存现金/银行存款 2、各部门加油摊销时,应当作的会计分录如下所示: 借:管理费用/销售费用/制造费用 贷:其他应收款/预付账款-XX加油站
老师 我想问问广告公司买油卡这个操作正常吗?
公司有车的话,购买这个比较正常。你还要根据公司收入考虑
老师 根据公司的收入考虑这是什么意思呢?这个公司是广告公司,收入成本应该是相对应的这样子吗?老师 公司没车怎么办
就是广告公司应该做回和广告有关的业务,不能垮经营范围这样吗
如果经营范围没有的话,是不行的呢。现在成品油监管的比较严格
我这边只是买油卡,开票出去是开服务费的
你这样相当于把油卡作为销售业务了,不可以的呢
那如果买回的油卡不如库,当费用出,这样可以吗?
老师 还是说油卡这个一定要入库,出库才是一套流程的?
你好,那你这个油票要开给你们公司才入成本 还是你直接把油卡赠送给客户呢。 购入加油卡时,根据取得的普通发票: 借:预付账款——石油公司 贷:银行存款 2、实际消费加油后,根据取得的增值税专用发票: 借:管理费用等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款——石油公司
老师 那如果公司有车的情况下,这个油卡可以当作车加油而买的卡吗?
比如你公司收入一个月只有一万,然后发生大额的油票成本,这个是不合理的呢
这个油卡也需要消费之后才能做成本
老师 就算赠送也是视同销售吧,怎么做成本的话都要先入库,然后再销售出去
是的呢,你的理解正确