想请教一个科目的问题，我公司是贸易商，当有客户在网上看中我们商品的时候，我们直接和供应商拿货，但这个商品并不入库到我们公司，因为我们与供应商协商好由他们直接发货到客户那，而我们会先付货款给供应商，等客户收到商品后我们才回款。我们相当于只赚取了商品的中间差价，我想问的是商品不入公司库存，由供应商直接发货至客户那，我这边做账流程应该怎么样呢？入到哪个科目比较合理？

那老师建议我这边怎么开票比较合理，能和我前面说的联系起来

你好，一般情况下厂家给你们公司开发票你们给客户开发票，你们按开出的发票全额确认收入按收到的发票确认成本

但是我们供应商因为大部分都是散户或者是个人,他们都不开票,也不到税局代开,所以才不明白我们这边要怎么设置成本的科目,客户也是,他们有些也不需要发票

你好，客户的发票是你们开还是工商直接开？

要是他们需要发票的话就是我们来开,不过他们都不怎么需要,之前没有会计,她也没有无票收入申报,我现在来公司之后就想把这些给搞清楚

您好，按规定你们要确认无票收入的

这个是知道,我现在的问题不是说要不要无票收入申报呀,是想知道想我们公司这种情况,收入和成本要怎么设置科目,然后入账

您好，通过库存商品，主营业务收入，主营业务成本，科目核算

就是即使采购的不入库,直接由供应商直接发货,但是也通过库存核算,然后收入和成本就按照正常确认和结转就好了,我理解对吗?

你好，是的，是需要这样处理的

那回到刚刚无票申报的问题,我公司是合伙企业,之前的增值税是按照0申报,我如果现在更改申报数据会需要缴税吗?因为小规模增值税申报每月低于15万是免交的

你好，增值税是免的，会涉及企业所得税

明白了,就是说增值税上可能不会有滞纳金,但是企业所得税会有可能被罚或滞纳金是吧?

你好，补交的话会存在滞纳金

合伙企业的企业所得税不是在个税哪里申报吗?