演示账套

你好老师！我们单位20年有亏损，21年还没有弥补完，22年1季度有盈利，但不够弥补以前年度亏损，申报1季度所得税怎么还要缴税？之前未弥补完的亏损为带不出来

2022-04-11 09:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-11 09:40

你好； 1季度一般是弥补不了亏损的；一般是汇算之后在2季度开始弥补；如果1季度盈利了需要先预缴税费的；我们这边都是这样的

快账用户8973 追问 2022-04-11 09:42

如果我在1季度征期前把汇算做了，还是亏损，这样是不是就不总预缴了

齐红老师解答 2022-04-11 09:47

你好；如果你1季度亏损了就不用预缴；但是你要据实做哈；不要为了不预缴就虚做成本费用；怕有风险的

快账用户8973 追问 2022-04-11 09:50

我的意思是如果现在把年度汇算先做了（单位还是亏损），再申报1季度所得税还要不要先预缴

齐红老师解答 2022-04-11 09:53

你好；还是要预缴的；如果你1季度盈利了

快账用户8973 追问 2022-04-11 09:55

好的！谢谢老师！

齐红老师解答 2022-04-11 10:04

不客气的；帮到你就好；你的情况和我这边一样的； 1季度暂时弥补不了亏损的；要2季度去了。1季度盈利要预缴哈；满意请给予评价

你好； 1季度一般是弥补不了亏损的；一般是汇算之后在2季度开始弥补；如果1季度盈利了需要先预缴税费的；我们这边都是这样的

2022-04-11

你好先做完汇算清缴才能弥补亏损

2021-03-12

你好，你的弥补亏损这里填写的是年累计，因为你填写营业收入、营业成本、利润总额也是年累计的。

2023-01-16

你需要做完了汇算清缴，一季度的时候才可以弥补亏损。

2022-04-07

您好，弥补以前年度亏损不需要账务处理，在申报所得税税时自动抵扣当前利润后的余额计算所得税。可以打开税务局所得税申报表查看下即可。税务局所得税表自动带出未弥补的亏损数。

2024-10-22

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