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老师可以发一个所得税优惠计算的公式吗就是小微企业

2022-04-12 12:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-12 12:34

年累计利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率减之前季度预缴小型微利企业利润100万以内的，税率2.5% 利润，100万到300万之间的，税率10%，超过300万的，全额按照25%缴纳。

快账用户8642 追问 2022-04-12 12:47

今年最新的所得税优惠政策100-300万算下来不是5%了吗？

齐红老师解答 2022-04-12 12:48

刚才的是年报的今年的小型微利企业利润100万以内的，税率2.5% 利润，100万到300万之间的，税率5% 超过300万的，全额按照25%缴纳。

快账用户8642 追问 2022-04-12 12:54

哦哦。老师，公司进项大于销项，存在留底退税，金额是不是应该体现在应交增值税—转出多交增值税还是留抵退税那个科目下？

齐红老师解答 2022-04-12 12:56

不用的，转出未交增值税就可以的。借方余额表示留底借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2022-04-12

对，不是小微企业的话就不用填写。

2024-05-16

比如您的应纳税所得额是150万，实际缴纳的所得税就是100万乘以2.5%，再加上50万乘以5%。

2022-10-19

分段计税：不超过100部分，按2.5%；不超过300万，那超过100万的部分5%

2022-10-01

你好；由于小型微利企业和高新技术企业的所得税优惠都是税率减免,不能同时享受,可以选择最优惠的一个进行享受。

2022-05-19

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