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Q

老师，工程发生的人员工资应该计入哪个科目？是先计入工程成本—人工费，在月末结转到主营业务成本里吗？

2022-04-12 20:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-12 20:33

对的是的，这个不一定是月末，你得确认了收入之后才能结转，如果当月没有收入的不能结转。

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快账用户7459 追问 2022-04-12 20:40

如果当月没有开票确认收入但工资开出去了也不能结转成本吗？

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齐红老师 解答 2022-04-12 20:44

不结转 没收入不能有成本

头像
快账用户7459 追问 2022-04-12 21:36

老师，如果票是在1月份开的确认的收入，后续2季度时没有完工但一直有人工费支出，2季度的账没有收入但是继续结转成本可以吗？

头像
齐红老师 解答 2022-04-12 21:37

不可以的，收入小于你的成本，税务局会找你们的

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快账用户7459 追问 2022-04-12 22:16

收入合计大于成本可以吗

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齐红老师 解答 2022-04-12 22:16

你好 可以的 可以的

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相关问题讨论
对的是的，这个不一定是月末，你得确认了收入之后才能结转，如果当月没有收入的不能结转。
2022-04-12
同学你好! 这样做可以
2020-10-21
是先计入工程施工-人工费，然后在结转主营业务成本
2023-05-26
第一个分录是确定收入、成本、毛利时？ 是的 第二个分录是工程完工时工程结算和工程施工-合同毛利-合同成本对冲？ 是的
2021-11-18
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-11-18
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