老师单位2021年5月买了一辆车96000，按照净残值5%，折旧年限10年，6月份折旧760元，7月份公司季报我已经一次性折旧了，然后今年22年汇算清缴这样的折旧填写对吗

老师这张呢

你好，看了下填写的对着呢

老师我第二列是一个月折旧的金额，这样填写对吗？然后我21年7月在税务上已经一次性折旧了，但是会计账面上还在每月折旧

应该是汇算期间的年度的摊销折旧额度 后面第三列是所有年度累计摊销、的

那就第二列和第三列都是5320，那第五列第八列填多少呢

这个和前面的一样，因为都是用的年限平均法 不存在税会差异

那第五第八列填多少呢老师哦？

这样是吗？

都是5320，税收口径的年度折旧不是月折

那老师是这样吗

是的是的，你填写的正确

那老师虽然在21年7月税务已经一次性计提折旧了，但是22年会计做账还在继续，那22年第一季度申报这张表要报吗？是这样报吗

22年申报的时候是按照申报期的累计折旧金额填写，比如你折旧了三个月就按照三个月的累计折旧填写 但是累计折旧额会发生变化，这个要注意

老师是这样吗？

但是我看书上说第二列还是一次性计提前一次的金额呀

这里需要注意区分到底是哪一个年度，你看题目是针对哪一个年度来处理这个事情的

哦哦哦，好的谢谢老师，那如果是22年了那第二列是5320，按照我上面那样操作是对的是吗老师？

22年填写季度所得税报表的时候，是按照22年1-3月份的折旧额来进行填写的

哦哦哦好的谢谢老师，然后老师我汇算清缴的那个好像没有体现税务一次性折旧为这样对吗要不要11行也填写

你就按照这个口径去走，也错不了

你享受税收折扣，也要结合公司的具体情况综合来考虑