老师：企业所得税会算清缴申报提示这样的：一、1.您单位未填报A105000《纳税调整项目明细表》，请核实。二、1.您单位未填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，纳税人只要发生相关支出，不论是否纳税调整，均须填报，请核实。三、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报，请核实。四、您单位4季度（或12月）季度预缴申报表中填报的资产总额的全年季度平均值为：【0.11】万元，申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【0.07】万元，请核实填报是否正确。

资产合计的那一个，你看下哪一个是正确的。

老师：资产合计是不是就是期末资产合计778.86/10000=0.07

你好，这里是平均数据。

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

老师：全年各季度平均值之和，是没有除2的，就是4个季度的季初+季末之和吗？在除以4？

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 除以2了的

老师：是这样算吗？

老师：是这样吗？

你好 对的 是这么做的

好的，谢谢老师