请问老师，甲单位收入主要业务是房屋出租，乙单位为房产经纪公司。甲乙的母公司都是A，问题1.甲欠母公司A，300万，一直没有归还。现在母公司要求甲把房子交给乙来出租，乙收取10万的房屋维修及中介服务费，房租40万元给母公司用来还甲公司的欠款。问题2:甲公司怎么做账、怎么交税？问题3、母公司计划合并吸收甲公司，吸收合并之前通过这种业务模式把欠款全部收回？

1. 母公司要求甲把房子交给乙来出租，乙收取10万的房屋维修及中介服务费，房租40万元给母公司用来还甲公司的欠款。可以的。

均是独立主体，符合独立交易原则。

但价格是否符合市场价格，老师就不清楚了。

问题2:甲公司有二笔收入，一是中介服务费  二是房租收入

假设甲公司为小规模纳税人 借：银行存款或应收账款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税

中介服务费增值税=10/1.03*3%

房租收入的增值税=40/1.05*0.05

借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税

同时结转出租成本

借：主营业务成本 贷：累计折旧 

问题3、母公司计划合并吸收甲公司，吸收合并之前通过这种业务模式把欠款全部收回。这是可以的

业务模式是没问题的，注意下价格要公允，符合市场价格。

老师怎么看着跟中介没啥关系？中介怎么做账，开票？

房产经纪公司，实质就是中介了

因为没问房产经纪公司账务处理，所以就没写它的分录

乙收取10万的房屋维修及中介服务费，房租40万元给母公司用来还甲公司的欠款 1.乙支付中介服务费10万 ，房租40万元给甲，实际资金流出是50万 2.乙收取中介服务费10万，支付房租40万给甲，实际资金流出是30万

母公司的意思是钱不进甲公司的账，直接给母公司，客户通过中介来租房子。是甲公司没什么事

实际是哪一种情况？

甲公司只是资金没有流动，往来科目还是变化了。

老师图片划清楚了业务实质。

1.甲公司开租户开发票。

2 甲确认收入50万元（含税收入）

借：应收账款-客户 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税

借：主营业务成本 贷：累计折旧