所得税弥补以前年度亏损，当月凭证怎么入

比如说，计提本月所得税2000元，应交所得税2000元；弥补上年度亏损500元后，实际应交所得税1500元；这1500元不需要做凭证吗？

你好，弥补亏损500不需要做分录。 实际应交所得税1500元，这个当然需要做分录了

直接分录 借：所得税费用1500（而不是2000元） 贷：应交税费1500

这样对吗？

你好，是的，是这样的

如果这样做，利润表中的所得税就对应不起来了

利润表中应填写2000元呢

你好，利润表中的所得税，你是指与什么对应不起来呢？

利润表中的第31栏应该填写2000元，而凭证记录的是1500元，所以对应不起来

你好，利润表中的第31栏你也按1500填写就是了

利润表如果按1500填写，填报企业所得税申报时，这个又会重复弥补500元

系统自动弥补

所以凭证还是要做2000，然后再做一笔对应的500凭证