供销部前来报销文件费，业务接待费等2500元，取得普通发票。经审核有关单据及审批意见后，同意报销，并以现金支票补足其定额。写快记分录并算出金额。

KK公司为增值税一般纳税人，增值税适用税率13%，材料采用实际成本核算。2013年部分经济业务如下。 （1）1月5日生产车间按定额领取备用金1500元，签发现金支票支付。 （2）1月31日生产车间报销差旅费等共计1310元，审核报销后 以现金补足其定额。 （3）5月21日与h公司签订购货合同约定购入甲材料2500千克 单价20元。当日科勒公司根据合同约定预付货款的30%，签发转账支票支付。 （4）5月25日收到h公司发来的甲材料，如数验收入库取得的增值税专用发票注明价款50000元，增值税税额6500元。 （5）5月26日开出银行汇票支付剩余款项。 根据上述资料编制会计分录。

供销部前来报销文件费，业务接待费等2500元，取得普通发票。经审核有关单据及审批意见后，同意报销，并以现金支票补足其定额。写快记分录并算出金额。

〔资料〕诚然公司为一般纳税人企业，发生有关预付账款和其他应收款业务核算如下∶ 1.2月5日，按购货合同规定，向新丰公司预付购料款3万元。 2.2月25日，新丰公司按合同要求发来原材料一批，专用发票所列的货款为4万元，增值税5200元。共计45200元。材料验收入库（按实际成本计划价）、差额款暂未支付。 3.2月28日。以银行存款向新丰公司支付上述购料款。 4.职工李洋因公出差，向财务科借款1000元，出纳以现金给付。 5.企业供销部因工作需要，核定其定额备用金3000元用于日常开支。出纳员开出现金支票给付。 6.以银行汇票9万元，向长建公司支付公司在建工程项目预付工程价款。 7.李洋出差归来，报销差旅费920元（其中含取得专用发票的住宿费500元的增值税30元）。余款80元以现款交回。 8.供销部前来报销文印费、业务接待费等2500元（取得普通发票）。经审核有关单据及审批意见后，同意报销，并以现金支票补足其定金额。 9.公司因购货向大华公司租人包装物一批，以存款支付租人包装物押金7000元。 10.上述租人包装物退还大华公司，收回其押金7000元存入银行。 11.公司因自然灾害造成一批账面价值为5万元的库存商品被毁损，兴业保险公司核实确认赔偿款3万元。 12.发放职工工资，扣回上月为职工垫付的报刊杂志费（个人自理）12000元。 〔要求〕根据上述资料，编制必要的时候会计分录。

采购部前来报销文印费，业务，接待费等3000元(取得普通发票)。经审核有关单据及审批意见后，同意报销，并以现金支票补足其定额。做一下会计分录。

收到同级财政国库文付执行机构委托代理银行转来的-《财政授权支付额度到账通知书》600万元。(2）按照规定通过财政直接支付方式购入一台业务设备价款200万元（含增值税，稅率13%），支付运输费20万元（含增值税率9%）物资验收入库。（3）通过财政直接支付方式支付单位职工新酬79万元。(4）内部实行备用金制度，某日财务部门向单位内部相关业务部门核定并发放各用金1000元，款项以库存现金文付，数日后，单位内部相关业务部门到财务部门报销备用全980元，财务部门以库存现金向其补足各用金，做出该行政单位发放和报销补足备用金时财务会计和顶算会计的分录。(5）采购一批材料，货款7800元通过单位零余额账户用款额度文付，材料尚未验收入库，数日/后，该批材料到达并验收入库，确定的库存物品成本为采购成本7800元，暂不考虑增值业务。