老师好，请问填写企业所得税申报表，资产总额，除了营业利润，还包括固定资产吗？，如果利润是负数，需要在资产总额里面减出来吗

取资产合计年平均数据。

资产合计年平均数据是除12吗

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

还是不太懂，老师 比如，这个季度的报表，资产总计是800多万，是不是就直接800÷4就是本季度的？

不是的，季度初和季度末是多少？先看第一季度的。

这就是第一季度。我们这个季度初和季度末就相差几十万

季度初看，去年12月末的 季度末看三月末的需要出具体的不要大体的 不要差不多 因为你要是填写的不对，你汇算清交填写的是正确的，这两个会出现提示

去年12月的是900万，这季度末是800多万，是这俩相加，÷2吗？

你好 对的 是这么做的

嗯嗯，谢谢老师！这个资产加速折旧，摊销（扣除）优惠明细表，是所有累计折旧的固定资产填总的折旧额，还是每一个都要单独填写，优惠代码是个什么东东，我们企业一直亏损，好像没有什么优惠什么的，我们是第一次填这个表。麻烦老师了。这个账载折旧是个什么？

这个季度有累计折旧和摊销，但是没有增加新的固定资产，这种该怎么填写呢

你好，同样的一个固定资产填写到一块就可以的，它里面不是详细的分开的，有电子设备的生产经营用的工具器具。 自己分类就可以的 优惠代码是在哪里看到的？

就这个表格里，它是两个项目，一个是加速折旧、摊销（不含一次性扣除）。 另一个是固定资产、无形资产一次性扣除。这两种我们都没有，是不是不用填写

资产总额是上了5000万，就不在是小微企业了吗

你好，没有的，打开保存一下就可以的。

超过五千万的，如果你的平均数据超过了五千万就不属于。

嗯嗯，好的，谢谢老师耐心的解答，谢谢