老师好，应收账款坏账如何处理？从计提到结束

信用减值损失属于损益类科目么？

是的是的，属于损益类的科目。

期末信用减值损失要转入本年利润是么？

是的是的，月末结转到本年利润。

应收账款科目余额为负数，说明什么呀？是因为之前少做收入了么？

少做了，收入这个是提前收了人家的钱。

那如何处理呀

你看一下你们是不是给人家提供了货物或者是服务，如果是的话，对方不要发票，你直接做无票收入就可以的。

老师，怎么做分录呀

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项

其他应收款科目余额也有负数的，就银行账户收到一笔钱，但是就是找不到相对应的出处，可以做到营业外收入么？还是说处理办法和应收账款一样？

好这个具体的什么业务你知道吗。

不知道呢，对银行账的时候，账户收到这么一笔钱的，找业务员核对，都说不是自己的客户，好长时间了，也没有人认领这笔款

那你就先挂帐，到时候查到的时候再说。

行吧。上面说到，少做收入的应收账款，现在补做收入上去，那相应的主营成本还需要一起做么？

对的是的，需要做的。

好的，那补上少做的主营收入，相应的数据也应当是负数，而不是正数吧？