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Q

老师公司退回1-2月的附加税怎么做账？

2022-04-22 15:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-22 15:17

你好，退回1-2月的附加税借：银行存款，贷：应交税费—附加税

快账用户2312 追问 2022-04-22 15:18

不计入营业外收入吗

齐红老师解答 2022-04-22 15:20

你好，退回1-2月的附加税借：银行存款，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：税金及附加

快账用户2312 追问 2022-04-22 15:20

相互冲减吗

齐红老师解答 2022-04-22 15:21

你好，做之前计提，缴纳的相反分录就是了

快账用户2312 追问 2022-04-22 15:23

好的之前是有全额计提

齐红老师解答 2022-04-22 15:24

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

快账用户2312 追问 2022-04-22 15:26

老师那后面可以全额计提然后减免的50%结转到营业外收入

齐红老师解答 2022-04-22 15:27

你好，实际需要缴纳多少，就计提多少就是了

快账用户2312 追问 2022-04-22 15:28

按正常税率附加税就是按7%3%2%计提

齐红老师解答 2022-04-22 15:30

你好，比如没有减免之前城建税是70，减免之后是35 就按35做计提，缴纳分录就是了

你好，退回1-2月的附加税借：银行存款，贷：应交税费—附加税

2022-04-22

你好，退回1-2月的附加税借：银行存款，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：税金及附加

2022-04-28

您好，借银行存款贷营业外收入。

2022-05-13

您好，这部分税费属于本该享受的减免而未享受，冲减前两个月多记的税金及附加

2022-05-03

同学你好是六税两费减半征收退的吗

2022-05-18

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