筹备期间的所有费用都做调增,利润为0
你好老师,我们是筹备企业,去年的工资,社保,福利费全部都记入了长期待摊费用里了,即都实际支付了,利润是负数,那职工薪酬支出及纳税调整明细表还需要填吗?
老师,我公司注册了两年,都没有业务,每月老板转钱进来付员工工资和水电房租。我把这些都计入长期待摊费用那里了,报企业所得税税时,资产总额按长期待摊费用的金额填,收入,成本,利润都填0,资产负债表分别填了长期待摊费用和其他应付款,利润表全部0,这样是不是不行?利润表怎么反映摊销支出?
您好,老师,股东代垫的职工费利费,还没有支付报销款给回股东,但是在账上做了挂账其他应付款,现在填职工薪酬支出及纳税调整明细表里面的职工福利费支出的账载金额就是应付职工薪酬-福利费的贷方发生额合计,老师,您今早跟我说实际发生额和税收金额不用填,但是明细表那的税收金额会自动调增为账载的那个金额哦,这种员工代垫的福利费,还没有支付给员工,而是计提,也是税前不让抵扣的吗?要做纳税调增吗?
老师,我们是小型微利企业,费用就是工资和社保费,没啥要调整的,2022年度的工资都已经全额发放了,我可以不用填写职工薪酬支出及纳税调整吗?
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)