麻烦老师帮忙看看，谢谢

2、广告费和业务宣传费扣除限额5500*15%=825 纳税调增300%2B800-825=275

3、借款利息纳税调增100-1000*6%=40

4、公益性捐赠扣除限额170*12%=20.4，纳税调增65-20.4=44.6 罚款纳税调增5

5、工会经费扣除400*2%=8，全部扣除 福利费扣除400*14%=56，纳税调增60-56=4 教育费扣除400*8%=32全部扣除

6、国债利息免税，纳税调减10 应纳税所得额的计算是 170%2B52.5%2B275%2B40%2B5%2B44.6%2B4-10=581.10

7应交企业所得税100*5%%2B200*10%%2B281.1*25%-30*10%=92.275 补缴企业所得税是92.275-25.5=66.775

老师，我想问一个题外问题

新问题徐亚从新提问

我算利润总额的时候要不要把前面算的城建税，教育附加减去呢

需要扣除的，附加税影响利润的

老师，你这里应交企业所得税是怎么算的

这里符合小微企业，100万内5% 100-300是10%以上就是25%

他的应纳税所得额不是超过300万了吗

没有超过部分也适用呀这里

我的意思是小型微利企业的认定条件不是应纳税所得额不超过300万吗

超过部分是25%没有超过部分也适用

懂了，那后面的➖30*10%又是什么呢

购进环保设备可以抵减应纳税税额10%

我们当时讲小型微利企业是这样讲的

老师你写的税率和我们讲的不一样耶

实际操作种事我这个做法

那如果只是我们平时做题练习呢是按照书上讲的吗