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请问老师,挂靠别的单位申报的税收返还怎么做账?这笔税收返还的入账金额会产生哪些税款?怎么做账务处理?麻烦老师讲的过程细致些,谢谢了!

2022-04-24 18:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-25 10:21

你好,税收返还要看是什么金额,如果是手续费返还,入其他收益,要交增值税和企业所税

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你好,税收返还要看是什么金额,如果是手续费返还,入其他收益,要交增值税和企业所税
2022-04-25
你好,享受税收返还政策,返还的税款收到, 借银行存款 贷 营业外收入 需要交纳所得税
2022-07-07
同学你好 按照实际金额来做
2022-09-13
此情况建议先确认费用性质和款项流向,一般涉及暂扣款和后续支付,可设“其他应收款”和“其他应付款”科目记录。具体分录需依据实际业务流程调整,最好结合实际情况和凭证详细处理。往来款则通过“其他应收款”或“其他应付款”科目进行核算。详细账务处理请根据企业内控制度和会计准则操作。
2024-10-18
一、会计处理 调整挂账 单位承担的个税本应计入劳务费成本。 借:业务活动成本(或相关成本费用科目)1.6 万 贷:应交税费 - 个税 1.6 万 如果已经跨年且涉及以前年度损益调整(假设采用《民间非营利组织会计制度》) 借:非限定性净资产 1.6 万 贷:应交税费 - 个税 1.6 万 二、税务处理 税务申报 在税务申报时,这 1.6 万的个税已经缴纳,不需要重复申报缴纳。 单位承担的个税虽然在会计处理上进行了调整,但在计算企业所得税(如果民非企业有应税所得需要缴纳企业所得税)等税负时,这部分作为成本费用可以在税前扣除(符合税法规定的相关成本费用扣除条件下
2024-11-23
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齐红老师 | 官方答疑老师

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