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某股份有限公司(以下简称A公司)2019年度的有关资料如下:(1)A公司年初未分配利润为借方60万元(五年内产生);(2)本年以下账户发生额为主营业务收入贷方1560万元,主营业务成本借方979万元,其他业务收入贷方300万元,其他业务成本借方180万,管理费用借方115万元,销售费用借方52万元,研究无形资产产生开发支出借方10万元、研发费用借方5万元,营业外收入12万元,营业外支出21万元(3)该企业适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为40万元,实际发生业务招待费55万元,支付的税收罚款20万元,国债利息收入10万元,其他纳税调整增加额20万元。递延所得税资产年初余额30万元,年末余额35万元。递延所得税负债年初余额40万元,年末余额47.5万元。(3)按提取基数的10%提取法定盈余公积。(4)向投资者宣告分配现金股利100万元。计算该企业2019年的营业利润、利润总额、应纳税所得额、所得税费用、提取的法定盈余公积及现金股利、净利润、可供分配的利润(以万元为单位)。

2022-04-26 08:49
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齐红老师

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2022-04-26 09:40

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齐红老师 解答 2022-04-26 11:55

1.营业利润=1560%2B300-979-180-115-52%2B10=5442.利润总额=544%2B12-21=525应纳税所得额=525-10-10*75%%2B15%2B20%2B20-30=539.25所得税费用=(525-10-10*75%%2B15%2B20-30)*25%=134.8125净利润=525-134.8125=390.1875提取法定盈余公积=390.1875*10%=39.0188可供分配的利润=60%2B390.1875-39.0188=411.1687

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齐红老师 解答 2022-04-26 11:55

1.营业利润=1560%2B300-979-180-115-52%2B10=5442. 利润总额=544%2B12-21=525 应纳税所得额=525-10-10*75%%2B15%2B20%2B20-30=539.25 所得税费用=(525-10-10*75%%2B15%2B20-30)*25%=134.8125 净利润=525-134.8125=390.1875 提取法定盈余公积=390.1875*10%=39.0188 可供分配的利润=60%2B390.1875-39.0188=411.1687

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2022-04-26
1.A公司的应交所得税=[480+(50-30)+20-10+20-30]×25%=125(万元) 2.借:所得税费用127.5 递延所得税资产5 贷:应交税费125 递延所得税负债7.5 3.借:利润分配-提取法定盈余公积352.5*10% --提取任意盈余公积325.5*5% 贷:盈余公积法定盈余公积352.5*10% --任意盈余公积325.5*5% 借:利润分配-应付现金股利100 贷:应付股利100 4.未分配利润=352.5-52.875-100
2022-05-09
你好,学员,这个是全部的题目吗
2022-04-14
你好,同学这题算出来净利润后,用净利润的10%计提盈余公积。然后计算出向投资者分配的利润,用总的减去就是最后的未分配利润。
2022-03-13
你好,同学,首先计算应纳税所得额为 200-120+80-40-15-25+10+4-1-8+5=90
2022-03-13
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