(3)A公司2019年12月12日购入一项管理用设备，取得成本为400万元，会计上采用年限平均法计提折旧，使用年限为10年，预计净残值为零，企业在计税时采用5年计提折旧，折旧方法及预计净残值与会计相同。2021年末，因该项设备出现减值迹象，对该项设备进行减值测试，发现该项设备的可收回金额为300万元，使用年限与预计净残值没有变更。这里的应纳税所得额应该怎么调整?
同学您好 会计2020年折旧 400/10=40,税法2020年折旧 400/5=80, 应纳税所得额调减40 会计会计2020年折旧 400/10=40，减值（400-40）-300=60,税法2020年折旧 400/5=80,纳税调增20
-
Q
某企业2018年12月31日购入一台设备，入账价值为200万元，预计使用寿命为10年，预计净残值为20万元，采用年限平均法计提折旧。2019年12月31日该设备存在减值迹象，经测试预计可收回金额为120万元。2019年12月31日该设备账面价值应为（）万元？ A120 B160 C180 D182
-
Q
甲企业2019年12月31日购入一台设备，入账价值为200万元，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。2020年12月31日该设备存在减值迹象，经测试预计可收回金额为90万元。2021年12月31日该设备账面价值应为()万元。
-
Q
2019年12月15日，甲公司购入一台不需安装即可投入使用的设备，其原价为1888万元。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为88万元，采用年限平均法计提折旧。2023年12月31日，经过检查，该设备的可收回金额为1160万元，预计尚可使用年限为5年，预计净残值为20万元，折旧方法不变。要求计算2024年度该设备应计提的折旧额。
-
Q
(3)A公司2019年12月12日购入一项管理用设备，取得成本为400万元，会计上采用年限平均法计提折旧，使用年限为10年，预计净残值为零，企业在计税时采用5年计提折旧，折旧方法及预计净残值与会计相同。2021年末，因该项设备出现减值迹象，对该项设备进行减值测试，发现该项设备的可收回金额为300万元，使用年限与预计净残值没有变更。这里的应纳税所得额应该怎么调整?
-
Q
某企业2020年12月31日购入一台设备，入账价值为200万元，预计使用寿命为10年，预计净残值为20万元，采用年限平均法计提折旧。2021年12月31日该设备存在减值迹象，经测试预计可收回金额为120万元。2021年12月31日该设备账面价值应为（）万元。A120B160C180D182
热门问答 更多>
-
以前年度承接的一项建筑和运营高速公路PPP项目，自2020年1月1日进入运营收费期，政府不对甲公司收取的车辆运行费提供保证。甲公司预计5年后需要对路面进行翻新，发生费用600万元。路面翻新不构成单项履约义务。请问甲公司2020年12月31日的资产负债表中应确认的这项负债的金额是多少？600万元？还是分摊到五年每年120万？
-
施工，销项发票开了，回款必须有进项吗？
-
老师，我工资申报了4800，但是公司现在没有钱给法人发工资，请问我要怎么做分录
-
老师您好，请问制造业小规模纳税人如果开了3%的专票，是放弃减税后，36个月内不得再申请减免吗？
-
#提问#老师残保金如果聘用了男61岁以上10人，女的年龄56岁以上10人，没退休的40人，这个残保金申报人数填多少人
-
老板的房租可以走公司报销吗？走高管福利费要申报纳税吗？
-
请问一下大家，中级实务题里给的是以万元为单位，答案为什么都要换成元
-
不报关的货物，财务账务如何处理？
-
老师，这儿为什么不用卖价一买价，然后再算增值税
-
应交税费成负数了是什么原因呢？以及可能的情况
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
2021年末不是计提减值准备400－(400/10*2)－300=20吗？这个60是怎么回事？
您好 是的，重新回复一下 会计2020年折旧 400/10=40, 账面价值 360 税法2020年折旧 400/5=80,计税基础320 账面价值 360大于计税基础320，应纳税暂时性差异40，纳税调减40 会计会计2021年折旧 400/10=40，减值（400-40-40）-300=20,此时账面300 税法2020年折旧 400/5=80，计税基础400-80-80=240， 应纳税暂时性差异余额60,2021年确认20，纳税调减20
2021确认20是怎么来的，可抵扣暂时性差异不是60吗？为什么应纳税不是调减60?
您好 应纳税差异是累计的余额，包括前面年度的，本年确认的发生额=余额60-以前确认的40=20
那计提了的减值准备纳税不用调增吗
您好，综合考虑的，折旧应该调减40，减值20应该调增，那么追中调减20就可以