老师，请教下。公司跟私人房主签订房屋租赁，合同约定公司支付36万元租金给房东，但是开票涉及的税费要我公司承担（个税、房产税），即含税额38万，36万由公司公户支付给房东，2万元的税费由我司员工跟财务借3万元备用金去税局缴纳这个税费，那这整笔分录怎么做？然后员工把剩下的钱还回来需要什么单据？

您好，最好看税费多少，多开租赁金额发票，凭租赁金额发票入账，全额扣除

啊？为什么？那怎么处理？

您好，2万最多做营业外支出，企业所得税不扣除

那我这36万的租金是20年的一次性付款，房主开票也是一次性开，这个房屋我们租完后会返租给别人经营，那支付的租金记到哪个科目？怎么做分录

您好，计入长期待摊费用科目。借长期待摊费用，贷银行存款

那每月分摊是记到主营业务成本还是管理费用合适，就是我们租的这个住房，不是公司自用，是要反租给其他企业去建成酒店经营的

您好，租赁是您公司主营业务？

老师你看下这个图片，经营范围算不算，我这个租赁住房应该记到哪？

您好，那您预计租赁收入占收入比例多少？

现在还没办法说占比多少，我们有其他业务，都还在开展中

您好，那您按主营业务收入处理，借主营业务成本，贷累计摊销

累计摊销不是无形资产的吗

您好，借主营业务成本，贷长期待摊费用，

收到票：借：现金1万 长期待摊费用 36万（租金）营业外支出 2万（税费）贷：银存 36万 其它应收款-备用金3万，这样有问题吗

您好，需要确认收入和增值税

您好，分录没问题的

就是营业外支出不能税前扣除

1、这个是支付租金的，确认哪里的收入？2、员工借的备用金，归还可以不还现金，直接打款到公户吗？3、承租方代缴纳税费有的说要记到应交税费那个科目，这个和记到营业外支出有什么不同

您好，1不好意思，看错了，不确认收入，2可以 3不需要计入应交税费，就是营业外支出

老师，现在是这样的，员工那边先自行垫付去交税费，开票日期是27日；但是他借备用金，我们由于银行那边的问题，明天才可以拿到这么多现金给到他，但是这个程序上就有点颠倒了，这个该如何处理？