老师，请教下。公司跟私人房主签订房屋租赁，合同约定公司支付36万元租金给房东，但是开票涉及的税费要我公司承担（个税、房产税），即含税额38万，36万由公司公户支付给房东，2万元的税费由我司员工跟财务借3万元备用金去税局缴纳这个税费，那这整笔分录怎么做？然后员工把剩下的钱还回来需要什么单据？
您好，2万没法入账的
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老师好！房地产公司目前筹资筹建期，公司有一笔钱是和私人签订的工程发包意向性协议，项目老板指定将款项金额（50万）打到我的个人账户上，用来发放拆迁户的拆迁费。我过后看了合同，对项目老板强调财务风险，要求将款项打到公司账户上或拆迁征收办，由他们去发放，可项目老板不同意，总有各种理由说不能打到公司账户等。当时我不肯于我个人账户转发这笔拆迁费用，老板只好让我将款项转到另一名员工的个人账户，由她来支付。这笔款项到目前都还没做账。请问老师这笔账要不要做？如果做账的话，财务人员会有风险吗？税务局会查账吗？如果不做账的话，又会承担什么风险？
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4、甲上市公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%.2020年6月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：(1)为公司总部下属25位部门经理每人配备一辆汽车免费使用，每辆汽车每月折旧0.08万元.(2)将50台自产的V型厨房清洁器作为非货币性福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.5万元，市场售价为2万元(不含增值税).(3)当月应付职工工资总额150万元.“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产工人工资为105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元，该公司职工基本医疗保险费和基本养老保险费计提的比例分别为工资总额的10%和12%.(4)按规定计算代扣代缴职工个人所得税0.8万元；以现金支付职工李某异地安家费0.2万元从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的房租2万元；管理部门王某体婚假10天，按照规定，确认为非累积带薪缺勤，王某日平均工资为0.02万元.要求：根据上述资料，不考虑其他因素。做出每小题相关分录。(答案中的金额单位用万元表示)
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4、甲上市公司为增值税一股纳税人、适用的增值税税率为13%。2020年6月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下(1)为公司总部下属25位部门经理每人配备一辆汽车免费使用、每辆汽车每月折旧0.08万元。(2)将50台自产的V型厨房清沽器作为非货币性福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.5万元。市场售价为2万元(不含增值税)。(3)当月应付职工工资总额150万元，工资费用分配汇总表”中列示的产品生产工人工资为105万元、车间管理人员工资15万元企业行政管理人员工资20万元、专设销售机构人员工资10万元，该公司职工基本医疗保险费和基本养老保险费计提的比例分别为工资总额的10%和12%。(4)按规定计算代扣代缴职工个人所得税0.8万元;以现金支付职工李某异地安家费0.2万元:从应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的房租2万元:管理部门王某休婚假10天、按照展定。确认为非累供带薪缺勤、王某日平均工资为0.02万元。要求:根据上述资料、不考虑其他因素，做出每小愿相关分录。(答案中的金额单位用
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甲电器公司为居民企业。主要从事热水器的生产和销售业务，2019年度有关经营情况如下：（1）将一处仓库对外出租，与承租方签订房屋租赁合同。合同约定当年租金总额18.9万元，未分别列明租金与增值税税款。甲电器公司选择简易计税方法计算增值税。（2）“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向W金融企业借入生产用资金400万元。借款期限6个月，支付借款利息10.32万元。向本公司职工借入生产用资金120万元，并与职工签订了借款合同，借款期限4个月，支付利息3.2万元，金融企业同期同类贷款年利率为5.16%。（3）8月购入一台价值576万元的机器设备并于当月投入使用，会计上按直线法计提折旧，会计折旧年限为10年，预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲电器公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策，折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%。已知：增值税征收率为5%；城市维护建设税税率为7%；教育费附加征收比率为3%；房产税税率为12%；租赁合同印花税税率为1‰。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.关于甲电器公司2019年度
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甲公司为居民企业。主要从事餐具消毒机的生产和销售业务，2021年度有关经营情况如下：（1）将一处仓库对外出租，与承租方签订房屋租赁合同。合同约定当年租金总额21万元，未分别列明租金与增值税税款。甲公司选择简易计税方法计算增值税。（2）“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向P金融企业借入生产用资金400万元，借款期限6个月，支付借款利息12万元。向本公司职工借入生产用资金120万元，并与职工签订了借款合同，借款期限4个月，支付利息3.2万元，金融企业同期同类贷款年利率为6%。（3）8月购入一台价值600万元的机器设备并于当月投入使用，会计上按直线法计提折旧，会计折旧年限为10年，预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策，折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%。已知：增值税征收率为5%；城市维护建设税税率为7%；教育费附加征收比率为3%；房产税税率为12%；租赁合同印花税税率为1‰。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
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依据增值税的有关规定不能认定为增值税一般纳税人的有:()。A5个体经营者以外的其他个人B从事货物零售业务的小规模企业C从事货物生产业务的小规模企业D不经常发生应税行为的企业
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消费型增值税的特点是:()。A将当期购入固定资产的税款一-次性全部扣除B不允许扣除任何外购固定资产的价款C只允许扣除当期应计入产品价值的折旧部分D只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
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下列小业务中应当征收增值税的是()。A汽车制造厂生产销售小汽车B房地产公司销售商品房C银行销售理财产品D以上都征收
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企业开出转账支票，向希望小学捐款60000元
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企业销售B产品600件，单价400元，售价240000元，增值税额为31200元，款项已存入银行。
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从温岭工厂购入甲材料，买价14500元，增值税1885元，款项尚未支付，材料已验收入库
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.厂长张明出差回来，报销差旅费4750元，退回现金余款250元
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根据我国现行增值税法的规定纳税人提供下列劳务应当按照建筑服务缴纳增值税的有()。C6?A汽车的租赁B汽车的修理C房屋的修缮D房屋的租赁
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开出转账支票购买办公用品，取得增值税专用发票，价款5050元，税额656.50元，其中销售部门2600元，管理部门2450元
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某地板企业为增值税般纳税人，2014年1月销售自产地板2批第一批800箱取得不含税收入160万元第二批500箱取得不含税收入113万元另将与第二批同型号地板200箱赠送给福利院，300箱发放给职工作福利已知实木地板消费税率为5%该企业当月应缴纳消费税()万元。
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您好，最好看税费多少，多开租赁金额发票，凭租赁金额发票入账，全额扣除
啊？为什么？那怎么处理？
您好，2万最多做营业外支出，企业所得税不扣除
那我这36万的租金是20年的一次性付款，房主开票也是一次性开，这个房屋我们租完后会返租给别人经营，那支付的租金记到哪个科目？怎么做分录
您好，计入长期待摊费用科目。借长期待摊费用，贷银行存款
那每月分摊是记到主营业务成本还是管理费用合适，就是我们租的这个住房，不是公司自用，是要反租给其他企业去建成酒店经营的
您好，租赁是您公司主营业务？
老师你看下这个图片，经营范围算不算，我这个租赁住房应该记到哪？
您好，那您预计租赁收入占收入比例多少？
现在还没办法说占比多少，我们有其他业务，都还在开展中
您好，那您按主营业务收入处理，借主营业务成本，贷累计摊销
累计摊销不是无形资产的吗
您好，借主营业务成本，贷长期待摊费用，
收到票：借：现金1万 长期待摊费用 36万（租金）营业外支出 2万（税费）贷：银存 36万 其它应收款-备用金3万，这样有问题吗
您好，需要确认收入和增值税
您好，分录没问题的
就是营业外支出不能税前扣除
1、这个是支付租金的，确认哪里的收入？2、员工借的备用金，归还可以不还现金，直接打款到公户吗？3、承租方代缴纳税费有的说要记到应交税费那个科目，这个和记到营业外支出有什么不同
您好，1不好意思，看错了，不确认收入，2可以 3不需要计入应交税费，就是营业外支出
老师，现在是这样的，员工那边先自行垫付去交税费，开票日期是27日；但是他借备用金，我们由于银行那边的问题，明天才可以拿到这么多现金给到他，但是这个程序上就有点颠倒了，这个该如何处理？
您好，没问题，先挂账其他应付款