问题如图，请老师帮忙答疑一下。

1、应付工资50，应付医疗保险50*6%=3，应付养老保险50*20%=10，应付失业保险50*2%=1，应付住房公积金50*8%=4，应付工会经费50*2%=1，应付职工教育经费50*1.5%=0.75 应付职工薪酬总额=50%2B3%2B10%2B1%2B4%2B1%2B0.75=69.75 2、月底计提应发工资时，借：生产成本30 管理费用10 销售费用10 贷：应付职工薪酬-应付工资50 计提医疗保险时，借：生产成本1.8 管理费用0.6 销售费用0.6 贷：应付职工薪酬-应付医疗保险3 计提养老保险时，借：生产成本6 管理费用2 销售费用2 贷：应付职工薪酬-应付养老保险10 计提失业保险时，借：生产成本0.6 管理费用0.2 销售费用0.2 贷：应付职工薪酬-应付失业保险1 计提公积金时，借：生产成本2.4 管理费用0.8 销售费用0.8 贷：应付职工薪酬-应付公积金4 计提工会经费时，借：生产成本0.6 管理费用0.2 销售费用0.2 贷：应付职工薪酬-应付工会经费1 计提职工教育经费时，借：生产成本0.45 管理费用0.15 销售费用0.15 贷：应付职工薪酬-应付职工教育经费0.75

2021-12-20

齐红老师解答 2022-04-28 08:00

2.借长期股权投资-投资成本4000 累计摊销200 贷无形资产3000 资产处置损益1200

齐红老师解答 2022-04-28 08:01

2017年调整后净利润 3000-（500-300）*（1-0.8）=2960 2960*0.3=888 借长期股权投资损益调整888 贷投资收益888

齐红老师解答 2022-04-28 08:02

2017年的错误）2017年调整后净利润 3000-（500-300）*（1-0.8）-（8500-8000）/20=2935 2935*0.3=880.5 借长期股权投资损益调整880.5 贷投资收益880.5

齐红老师解答 2022-04-28 08:03

2018年调整后净利润 -2000-（500-300）*（1-0.8）*0.2-（8500-8000）/20=-2033 2033*0.3=609.9 借投资收益609.9 贷长期股权投资损益调整609.9

齐红老师解答 2022-04-28 08:04

借长期股权投资其他综合收益120 贷其他综合收益120

齐红老师解答 2022-04-28 08:05

2018年底长期股权账面价值是 4000+880.5-609.9+120=4390.6 发生减值4390.6-3950=440.6

借资产减值损失440.6 贷长期股权投资减值准备440.6

齐红老师解答 2022-04-28 08:06

借银行存款3880 长期股权投资减值准备440.6 投资收益70 贷长期股权投资/投资成本4000 -其他综合收益120 -损益调整270.6

借其他综合收益120 贷投资收益120

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