那这个第10问呢？我没有解题思路

您好，看不到您的问题呢

2022-04-30

您好：简单来说，会计做账，计提折旧150/5＝30，账面价值：150－30＝120 而税务，让扣50，150－50＝100 120是账面价值，100是计税基础，资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异120－100＝20，确认递延所得税负债：20*25%

2021-08-31

你好，同学，先计算境外投资可以抵免限额，再计算出抵扣限额，根据公式应纳税额=境内外所得应该缴纳的企业所得税-抵扣限额。居民企业从与我国政府订立税收协定(或安排)的国家(地区)取得的所得,按照该国(地区)税收法律享受了免税或减税优惠,且该免税或减税的数额按照税收协定规定应视同已缴税额在中国的应纳税额中抵免的,该免税或减税数额可作为企业实际缴纳的境外所得税额用于办理税收抵免。境外投资收益的抵免限额=45÷(1-15%)×25%=13.24(万元),该企业2013年度在我国应缴纳的企业所得税=(255-45)×25%+13.24-45÷(1-15%)×20%=55.15(万元)。祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-08-20

80%成本法长期股权投资投资成本5000，减值1500 出售一半，出售收入3000，出售时成本3500*50%=1750，出售利润1250

2022-11-01

同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等

2021-12-13