你好请把题目完整发一下
练习4(直接法)甲服装公司为居民企业,主要从事羽绒服的生产和销售业务,2020年度有关经营情况如下:(1)取得羽绒服销售收人8000万元。(2)转让一项羽绒服保暖技术的所有权,取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收人800万元,发生与之相关的转让成本及税费100万元。(3)取得国债利息收人135万元、W石化公司债券利息收入180万元。(4)直接向Y小学捐赠20万元;支付Q公司违约金3万元。(5)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1500万元。(6)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3000万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收人15%的部分,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。
甲鞋业公司为居民企业,主要从事运动鞋的生产和销售业务,2019年度有关经营情况如下:(1)取得运动鞋销售收入8000元。(2)转让一项制鞋技术的所有权,取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入700万元,发生与之相关的转让成本及税费100万元。(3)取得国债利息收入135万元、W石化公司债券利息收入180万元。(4)直接向Y小学捐赠10万元;支付Q公司违约金3万元。(5)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1500万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(1)单选题在计算甲鞋业公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,制鞋技术所有权转让所得应纳税调减的金额是()。A700万元B550万元C100万元D500万元
甲鞋业公司为居民企业,主要从事运动鞋的生产和销售业务,2019年度有关经营情况如下:(1)取得运动鞋销售收入8000元。(2)转让一项制鞋技术的所有权,取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入700万元,发生与之相关的转让成本及税费100万元。(3)取得国债利息收入135万元、W石化公司债券利息收入180万元。(4)直接向Y小学捐赠10万元;支付Q公司违约金3万元。(5)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1500万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(2)多选题在计算甲鞋业公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,下列收入中,应计入收入总额的是()。AW石化公司债券利息收入180万元B国债利息收入135万元C制鞋技术所有权转让收入700万元D运动鞋销售收入8000万元
甲鞋业公司为居民企业,主要从事运动鞋的生产和销售业务,2019年度有关经营情况如下:(1)取得运动鞋销售收入8000元。(2)转让一项制鞋技术的所有权,取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入700万元,发生与之相关的转让成本及税费100万元。(3)取得国债利息收入135万元、W石化公司债券利息收入180万元。(4)直接向Y小学捐赠10万元;支付Q公司违约金3万元。(5)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1500万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(3)单选题在计算甲鞋业公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,下列收支中,应纳税调减的是()。A支付Q公司违约金3万元B直接向Y小学捐赠10万元CW石化公司债券利息收入180万元D国债利息收入135万元(4)单选题在计算甲鞋业公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费和业务宣传费支出金额是()
列题8:甲服装公司为居民企业,主要从事羽绒服的生产和销售业务,2021年度有关经营情况如下(1)取得羽绒服销售收入8000万元。(2)转让一项羽绒服保暖技术的所有权,取得符合税收优惠条件的技术所有权转让收入800万元,发生与之相关的转让成本及税费100万元。(3)取得国债利息收人135万元、W石化公司债券利息收入180万元(4)直接向Y小学捐赠20万元;支付Q公司违约金3万元(5)发生符合条件的广告费和业务宣传费支1500万元已知:在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税超过500万元的部分,减半征收企业所得税。(6)本年会计利润2600万元计算本企业当年应缴纳的企业所得税,企业所得税税率为25%
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
老师,每个季度平均值=期初+期末除以2。期初指的是哪个月的.比如12月份的期初是哪个
大学生打暑假工意外缴纳五险一金,对应届生身份有影响嘛,如果撤销了后期的人才政策还能申请嘛
老师现在手撕票还能不能用?
老师,在社保客户端5月申报完,为什么又会弹出费款所属期是4月的让申报,4月已经申报过了呀
贸易公司提供原料给受委托加工企业,贸易公司是否可直接对外开具发票?
这就是完整题目,计算企业所得税
会计利润的计算是 8000+800-100+135+180-20-3-1500-3000=4492
符合条件的技术转让所得纳税调减 500+(800-100-500)*0.5=600
国债利息免税,纳税调减135
广告费扣除限额8000*0.15=1200 纳税调增1500-1200=300
应纳税所得额的计算是 4492-600-135+300=4057 应交所得税是4057*0.25=1014.25