演示账套

上个月的留底退税已经退回来了，会影响这个月的附加税吗？谢谢老师

2022-05-04 13:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-04 13:07

我这个月交增值税，为啥附加费是0呢，之前没交过附加税，上个月退了留底税额

齐红老师解答 2022-05-04 13:08

影响缴纳的增值税减去留底退税这个金额，按照这个来做计税依据

快账用户4107 追问 2022-05-04 13:09

没懂，为啥要减去留抵税呢，留底税已经退回来了

齐红老师解答 2022-05-04 13:09

为保证增值税期末留抵退税政策的有效落实，财政部、国家税务总局于2018年7月发布了《关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税〔2018〕80号，以下简称“80号文件”）这一配套政策，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从附加税费的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。不论是适用增值税期末留抵税额退税，还是部分先进制造业增值税期末留抵退税，或疫情防控重点保障物资生产企业增量留抵退税政策的纳税人，均可以适用80号文件的政策

快账用户4107 追问 2022-05-04 13:14

那我留抵退税退了10万，就是说附加费得减完10万，才能再交了

齐红老师解答 2022-05-04 13:14

对的，是的，是这么做。