演示账套

计算题某公司为居民企业，2019年实现利润总额为300万元，按利润总额申报缴纳企业所得税。该企业当年产品销售收入6000万元，业务招待费23万元。假设该公司无其他纳税调整项目，该公司应纳税额为多少？

2022-05-04 19:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-04 19:57

你好，业务招待费按照60%可以税前扣除，也就是13.8，收入的千分之五是30，没有超过，所以需要调增业务招待费就是23-13.8=9.2，应纳税额=（300%2B9.2）*25%=77.3

2022-05-04

你好，6000*0.5%=30，23*60%=13.8，所以业务招待费扣除限额为13.8，所以应纳税额=（300%2B23-13.8）*25%

2020-11-10

您好业务招待费纳税调增金额6000*5/1000=30 23*0.6=13.8 23-13.8=9.2 该公司应纳税额(300%2B9.2)*0.25=77.3

2022-05-02

您好，是这样计算的，800*(1-25%)=600，这样的

2022-11-06

你好，2020年度应纳企业所得税税额为=（200万%2B10万%2B4万）*25%

2023-03-23

领取会员