老师你好！请问一下留抵退税后需要做分录，“应收留抵税额款”这个属于一级科目吧，可以与应交税费应交税费并列使用吗？
增值税留抵退税 计提 借：其他应收款 — 增值税留抵退税 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税转出） 收到退税款 借：银⾏存款 贷：其他应收款 — 增值税留抵退税
-
Q
老师你好！请问一下留抵退税后需要做分录，“应收留抵税额款”这个属于一级科目吧，可以与应交税费应交税费并列使用吗？
-
Q
老师，你好！原先收到留抵退税分录：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，2022年6月24日会计司发文留抵退税会计处理规定，借：应交税费-增值税留抵税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，收到退税后，借：银行存款，贷：应交税费-增值税留抵税额。那么请问发生退税在此文件之前的是否需要按会计司文件调整分录呢？
-
Q
这月进项太高，我留一些不抵扣，分录就是借：原材料 l应交税费应交增值税代抵扣。贷：银行存款 下月勾选抵扣以后就补做一个借：应交税费应交增值税进项税，贷：应交税费应交增值税代抵扣进项 这样做可以吗？那报表的应交税费和申报表的差额就是我未抵扣的那些差额吧
-
Q
老师，这个月收到增值税留抵退税款，请问怎么做会计分录？是这样吗？先计提退税款：借：增值税留抵退税款，贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税），等你收到税局退税款时：借：银行存款，贷：增值税留抵退税款
-
Q
请问老师，收到退回的留抵进项税怎么做账呢？是借银行存款，贷应交税费-进项税吗？需要用应交税费-进项税额转出科目吗？
热门问答 更多>
-
老师，2025年中级会计实务课下架了吗
-
物流公司油票要控制在多少比例
-
老师，请问我们公司找人安装设备，付给工人钱，没有发票，应该如何入账？可以做进工资表吗？
-
我是一家生产企业，备案的是免抵退税，首单业务是外购的一个机械设备，直接对外出口了，这种情况我能申请出口退税吗？如果不能退税，我要怎么办？
-
现在开票不能开设计服务了吗？
-
老师，我们4月有业务，税务登记在6月，做账要从几月份开始呢，是小规模纳税人
-
上年度的会计分录 贷方应交增值税科目误记为收入科目了 现在应该怎么调账
-
老师，我想请问中级合并报表大部分都是成本法
-
医疗服务直接免征增值税的税务政策麻烦发一下
-
老师您好，股票回购后，会增加股票价值，每股市价不一定增加还是降低，现金股利发放后每股市价会降低，这么记对吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师我刚才的科目就不用了？
这样的话进项税额转出了，请问老师申报表上还用填什么吗？
纳税申报：办理增值税纳税申报时，将期末留抵退税额填列到《增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》第22栏“上期留抵税额退税”栏次中。