在2022年第一季度账上补提了2021年成本，纳税调增计入以前年度损益调整损益。产生的所得税费用计入应交税费还是计入递延所得税

什么情况下才计入递延所得税的

您好，您的处理应当是21年汇算清缴包含上述补计提成本。所确认暂时性差异，可以递延所得税

我是在2022年的账上做的调整，应该是在2022年的汇算清缴体现吧，这样是不是应该计入递延所得税

您好，不是，分录对22年损益没有影响

那不是计入递延所得税吗？

您好，21年当年利润表和纳税申报表相同，没有暂时性差异

是利润表和纳税申报表不同时，才会出现暂时性差异吗？那我是在2022年的账上处理的，计入以前年度损益调整，资产负债表当期未分配利润-年初未分配利润的差值和利润表中的未分配利润不相等，这个算暂时性差异吗？如果是，是否要计入递延所得税，账务处理怎么做？

您好，不是，是税会差异影响暂时性差异，您的业务没有暂时性差异

比如加计150%摊销，这种税会差异吗？我的这种就是实际的会计处理，就是借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税费，对吗？

到2022年汇算清缴的申报中，再进行调整，抵减2022年度的所得税费，在第一季度只是做计提，年会汇算清缴后再进行抵减退税是吗

您好，加计扣除不确认差异，第二问没理解，麻烦把时间写清楚，哪个年度等

就是最开始的问题：2022年第一季度账上补提2021年的成本，纳税调增，计入以前年度损益调整，只在第一季度补提该账务处理产生企业所得税，到2022年汇算清缴的申报中，再进行调整，抵减2022年度的所得税费，在第一季度只是做计提，年会汇算清缴后再进行抵减退税是吗？

您好，2022年第一季度账上补提2021年的成本，21年汇算清缴包含上述补计提成本，没有税会差异

2021年汇算清缴没有包含上述补提的成本，只有2022年汇算清缴才体现

您好，那您的做法是错误的

您好，以前年度损益调整，就是以前年度损益，与入账当年无关，否则就是当期损益，给您的就是正确处理方式，我们有上市公司税审经验

那这块的账务处理怎么操作呢，2022年交接的，所以不能在2021年账上做调整，只能在2022年针对2021年的账做调整。

您好，是的，汇算清缴是调表（包含以前年度损益调整）不调账

企业所得税费应该计入什么科目，分录是怎么做的

您好，企业所得税计入所得税费用科目