甲企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下：(①取得产品销售收入4000万元（②发生产品销售成本2600万元、③)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万（④)发生销售税金160万元(含增值税120万元）。(⑤)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)）。⑥计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费18万元。工作要求:计算甲企业本年度实际应缴纳的企业所得税。

你好，需要计算做好了发给你

2023-06-18

您好会计利润=4000-2600-770-480-40%2B80-50=140 广告费调整4000*0.15=600 650-600=50 业务招待费调整4000*5/1000=20 25*0.6=15 25-15=10 捐赠扣除调整140*0.12=16.8 30-16.8=13.2 税收滞纳金6全额调整工会经费调整5-200*0.02=1 福利费调整31-200*0.14=3 职工教育经费调整18-200*0.08=2 应纳税所得额=140%2B50%2B10%2B13.2%2B6%2B1%2B3%2B2=225.2 企业所得税225.2*0.25=56.3

2023-06-18

你好！利润总额4000-2600-770-480-60-40+80-50-200-5-31-18=-174 -174+（650-600）+（25-5）+30+6+（31-28）+（18-16）=-63无需纳税

2022-05-06

您好，计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广宣费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*0.6=15 招待费限额2=4000*0.005=20调增10万元捐赠限额=80*0.12=9.6调增30.4 税收滞纳金调增6万工费经费限额=200*2.5%=5不调整福利费限额=200*14%=28调增3万教育经费限额=200*8%=16调增2万应纳税所得额=80+50+10+30.4+6+3+2=181.4 所得税=181.4*25%=45.35

2022-05-03