(1）事项一：瑞祥泽下属的甲公司职工总数1000人，人均年税前工资、薪金收入为50000元。本年1月1日在生产经营中急需2000万元的资金。由于各种原因，甲公司难以向银行借款，于是该公司选择向其他企业贷款，贷款期限为1年，贷款利率为10%，本年年末一次性还本付息，且需要提供担保。银行同期同类贷款利率为6%，预计本年度的利润总额为4000万元（未扣除因集资2000万元而发生的费用），且没有其他企业所得税纳税调整项目。(2）事项二：瑞祥泽下属的丙公司预计本年销售收入24000万元，预计广告费700万元，业务宣传费500万元，业务招待费400万元，其他可税前扣除的支出15000万元。(3）结合第（1）问和第（2）问计算结果，针对事项一，以税后利润最大化为纳税筹划目标，选择最优方案。(4）针对事项二，计算其税后利润。(10分）

老师，亲问企业捐赠抵扣企业所得税，对公账户转出没有发票，可以吗？需要补开发票吗？公司捐赠抵扣有没有限额

企业2月代垫了工人一次性伤残就业金，当时的分录借库存现金。贷其他应付款-股东 借管理费用贷现金 ，4月收到了社保局的补助款应该怎么做分录呢？

老师，您好！请问：建设工程有限公司刚买不久的一辆货车，想把它卖了，能行吗？账务处理该如何写？

老师，从农民手里买了初级农产品，税是按总金额假如100万，是用100*9%=9，还是用100/1.09=91.74，然后用100-91.74=8.26

老师，请问出口贸易公司的业务只有出口业务，没有内销业务，出口的货物是免税的，请问对应开回来的成本专用发票的进项税额需要转出吗？还是可以办理退税？

老师 更正企业所得税年报2022年 在哪里更正呀 现在还能更正吗

　老师 答案算式里面的30%怎么来的？ 【单选题】A卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产甲类卷烟和雪茄烟，2023年8月从C企业（增值税小规模纳税人）购进已税烟丝，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款20000元。当月领用从C企业购进烟丝的60％用于继续生产甲类卷烟，销售甲类卷烟5箱，取得不含税销售收入150000元；领用从C企业购进烟丝的10％用于继续生产雪茄烟，销售雪茄烟取得不含税销售收入80000元。A企业当月应缴纳的消费税（　）元。 　　A.109950 　 　　B.109200 　 　　C.113550 　 　　D.85950   『正确答案』A   『答案解析』①领用购进烟丝的60％用于继续生产甲类卷烟，可以按生产领用数量抵扣已纳消费税。 　　②领用购进烟丝的10％用于继续生产雪茄烟，不能抵扣已纳消费税。此题坑点！ 　　③卷烟是复合计征消费税的，不要丢掉从量消费税的计算。 　　应缴纳的消费税＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。

有个保证金计入了厂房原值，计提了折旧 现在需要发现调出来，之前计提的折旧需要调吗

老师您好！短期投资取得的收益，短期投资有投资成本，有卖出总额，增值税是按取得投资收益申报是需要按卖出的总额申报

已申报社保费，但未缴款，请问如何做会计分录？