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Q

非独立核算的分公司，企业所得税，如何与总公司合并申报，有什么比例之类的吗，谢谢

2022-05-07 10:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-07 10:35

您好，您说的比例是什么？全额汇总数据

快账用户7651 追问 2022-05-07 10:36

那意思是，非独立核算的分公司，就算季度企业所得税申报时，也是由总公司合并申报吗

齐红老师解答 2022-05-07 10:37

您好，是的，您的理解非常正确

快账用户7651 追问 2022-05-07 10:37

不是有异地预交吗

齐红老师解答 2022-05-07 10:41

您好，预交是与业务有关，与季度申报关系不大

快账用户7651 追问 2022-05-07 10:45

不是存在分摊比例的问题吗，那这个分摊是什么意思，不是分公司需要申报的吗

齐红老师解答 2022-05-07 11:07

您好，分摊是汇算清缴时使用

快账用户7651 追问 2022-05-07 11:08

季度时，非独立核算的分公司，需要申报企业所得税吗？还是说总公司这边报

齐红老师解答 2022-05-07 11:11

您好，都是总公司申报

您好，您说的比例是什么？全额汇总数据

2022-05-07

您好，与是否独立核算无关，总分公司都需要汇总申报

2021-01-28

您既然是合并申报，就不需要单独去申报，往来款要清理，如果是应收的收不回来做坏账损失，如果是应付款不需要支付那作营业外收入

2021-09-23

你好，分公司是否独立办理了营业执照？如果有，增值税和所得税都要独立申报，如果没有，增值税由开票人申报（即如果发票上开票人是总公司，就由总公司申报），所得税要看分公司是否独立核算，如果独立核算，由分公司申报，如果不独立核算，由总公司汇总申报。

2022-10-24

同学您好，一般情况下是合并申报的

2021-10-15

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